创新创业教育子库 创新创业教育子库 1.3.3：融资和筹资（教案）.docVIP

《创新创业教育子库》 课程教案 授课对象： 章 节： 1.3.3 融资和筹资 授 课 人： 子项目名称 子项目名称 1.3.3 融资和筹资 任务 描述 融资简介 融资方式 融资涉及的法律问题 筹资简介 筹资方式 筹资税负 学时 4 [创新创业教育子库] 授课班级： 时间：2018/8/8 PAGE PAGE 2 PAGE PAGE 1 课程单元教学教案 课程单元教学教案 教案头 单元名称 1.3.3 融资和筹资 学时： 4学时 课前引入 什么是融资和筹资，在我们生活中融资和筹资有哪些体现？ 教学目标 能力目标 知识目标 素质目标 能运用筹资决策方法进行财务分析。 1．掌握长期借款筹资处理 2．能计算债券的发行价格 3．能进行公司债券的发行 4．能够了解吸收直接投资的相关制度规定 5．熟悉普通股发行的条件与上市条件 6．熟悉优先股的发行 7．能计算融资租赁的租金 8．了解融资租赁筹资操作 （1）具有严谨求实精神； （2）具有自主创新学习能力 教学重点 教学难点 重点：长期借款筹资处理 难点：融资租赁筹资操作 教学方法、手段 教法：实例分析法、讲授法、讨论法、多媒体教学法 学法：讨论、练习。 教学组织形式 课程导入→新课讲述→课堂小结 教学条件 多媒体教室、PPT、 投影仪 教学过程 第一环节：新课导入 什么是融资和筹资，在我们生活中融资和筹资有哪些体现？ 第二环节：新课讲述 第一节 融资简介 融资是指从企业外部筹集资金的方式，包括直接融资和间接融资，其中：直接融资主要是指直接向资金持有人，如股东、投资人等筹集资金的 方式，比如在股票市场发行股票，以获取资金用于企业的发展、经营等；间接融资主要是指通过金融机构，如银行、财务公司、信托公司等，以借入长短期借款、发行债券等方式获得资金的方式。 第二节 融资方式 融资主要是通过金融机构获得经营资金，如银行贷款，证券市场发放债券和股票 。 第三节 融资涉及的法律问题 融资涉及的法律问题主要有以下八个方面： (一)融资人的法律主体地位。根据法律规定，作为企业的承包人只有承包经营的权利，无权处理企业投融资之类的重大事项。既然该企业是县办的，很有可能是国有企业，国有企业是否需要融资是由企业或者企业的股东决定的，也就是由当地的国有资产管理部门决定的。 (二)投资人的法律主体地位。根据法律的规定，代表处不得进行任何与经营有关的商业活动。因此，代表处无权签订任何关于投融资方面的合同。 另外，我国法律规定，某些矿产资源的开发是禁止外商投资的。同时需要指出的是，这些外商投资公司或者代表处，在没有经过详细的调查、核实投资项目和融资人的资质情况下，轻易同意签署所谓的合资、合作协议，并要求融资人交纳保证金或者其他名目繁多的费用，融资人应当慎重考察核实融资人的情况，以防上当受骗。 (三)投融资项目要符合中央政府和地方政府的产业政策。在中国现有政策环境下，许多投资领域是不允许外资企业甚至民营企业涉足的。 (四)融资方式的选择。融资的方式有很多选择，例如：债权融资、股权融资、优先股融资、租赁融资等，各种融资方式对双方的权利和义务的分配也有很大的不同，对企业经营的影响重大。 (五)回报的形式和方式的选择。例如债权融资中本金的还款计划、利息计算、担保形式等需要在借款合同中重点约定。如果投资人投入资金或者其他的资产从而获得投资项目公司的股权，则需要重点安排股权的比例、分红的比例和时间等等。相对来说，投资人更加关心投资回报方面的问题。 (六)可行性研究报告、商业计划书、投资建议书的撰写。上述三个文件名称不同，内容大同小异，包括融资项目各方面的情况介绍。这些文件的撰写要求真实、准确，这是投资人判断是否投资的基本依据之一。 同时文件的撰写需要法律上的依据，例如关于项目的环境保护要求必须实事求是地申明，否则，如果项目环保措施没有达到国家或者地方法律法规的要求，被环境保护部门下令禁止继续运营，其损失无法估量。 (七)尽职调查中可能涉及的问题。律师进行的尽职调查是对融资人和投融资项目的有关法律状况进行全面的了解，根据了解的情况向投资人出具的尽职调查报告。 (八)股权安排。股权安排是投资人和融资人就项目达成一致后，双方在即将成立的企业中的权利分配的博弈。由于法律没有十分有力的救济措施，现在公司治理中普遍存在大股东控制公司，侵害公司和小股东的利益情况。对股权进行周到详细的安排是融资人和投资人需要慎重考虑的事项。 综上所述，融资涉及的法律问题主要有八个方面，分别是融资人的法律主体地位、投资人的法律主体地位、投融资项目要符合中