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国有企业合规管理机制的构建 引言 基于社会市场环境变化和企业资源能力储备的分析， 可以看 出这些因素在很大程度上影响着企业的经营决策与战略管理。 借 此企业高层要将企业总体战略和市场环境紧密结合， 着眼于企业 所处的地域、生产基地所在地、面对的市场竞争及变化情况，多 角度兼顾这些方面， 制定出适合企业发展的战略规划方案， 同时 重视区域局势的可能性演变， 进行有效的战略管理。 企业战略管 理方案可能会有多种选择， 而相匹配的战略假设为数不多， 确保 可行性战略能够有效实施， 将会促使企业提高对市场环境的适应 能力，进而使企业得以长远生存和可持续发展。 国有企业合规管理机制概述 主要是指在一定的经济环境下， 企业因地制宜地采取各种方 案和各种流程及办法，将其拥有的有价值的资源进行整合使用， 以提高企业整体管理水平并实现利益最大化的目标， 它一般包括 内部环境、风险评估、控制活动、 信息与沟通和内部监督五要素。 内部控制管理的基本方式主要有职责分工控制、财产保护控制、 风险识别和分析应对控制、员工素质控制和内部审计控制五大 类。 国有企业合规管理机制的博弈分析 博弈分析之理论基础 博弈论是指在双人或多人对局中， 通过考虑他人的预测行为 和实际行为，调整自己的策略，以达到个体最优利益。就国有企 业合规管理而言， 主要涉及国有企业、 合规部门和内部员工三方 主体。根据亚当？斯密的经济人假设理论， 国有企业可能会违规 经营，合规部门可能会利用权力进行不正当交易， 内部人员可能 会选择高风险运作， 从而实现利益最大化。 根据信息不对称理论， 所涉主体建立委托代理等约束关系， 将各自专业优势服务于其他 主体，达到均衡、科学的管理目的。因此，国有企业的合规管理 是一种合作博弈、不完全信息博弈。 博弈分析之合规管理 对国有企业合规管理的博弈分析， 可从其所涉主体及组织体 系的角度着手， 讨论合规部门对内部员工监管和受托主体为国有 企业服务的两大关系。 2.2.1 合规部门对内部员工监管关系 首先，合规部门作为国有企业的监管受托人， 其目的是对内 部员工的违规行为进行监管， 而内部员工又在极力避免其行为被 合规部门监管； 其次， 合规部门与内部员工之间存在信息不对称 问题，合规部门不直接接触企业业务， 不知晓内部员工违规人员 和违规时间，而内部员工也不知晓合规部门的检查时间；最后， 合规部门作为国有企业的利益代表， 与内部员工的利益指向不一 致，有助于国有企业利益最大化。 在受托部门为国有企业服务关系 首先，合规部门与内部员工均是为国有企业服务的受托人， 合规部门是国有企业的监管受托人， 内部员工是国有企业的业务 受托人；其次，合规部门与内部员工之间是否合谋博弈，成为了 利益分配的关键。若二者蓄意合谋，则其在信息上便完全对称； 最后，若二者蓄意合谋， 内部员工不再极力避免合规部门的检查， 他们作为利益共同体会联合应对国有企业的管理。 合规管理是一 个系统工程，国有企业、合规部门和内部员工的相互影响、相互 作用直接影响着合规管理模式的科学性与合理性。 理清几者之间 的关系， 对深入剖析国有企业合规管理存在的问题， 提出相对合 理的建议具有重要意义。 国有企业合规管理机制的构建设计 3.1 把握合规管理基本原则 明确合规管理基本原则， 能够给国有企业合规管理提供指导 性思想。第一，独立性原则。应当保证合规部门在国有企业内部 有正式的独立地位，为合规部门正常高效履职提供必要配套机 制；第二，客观性原则。合规部门在对违规行为进行评价时，应 以客观事实为基础，避免个人主观介入；第三，公正性原则。合 规部门对不同业务部门进行违规处理时， 应该采用统一的标准进 行评估和报告；第四，专业性原则。合规部门应该加强部门人员 能力素质的培养，确保其专业水平符合时代需求；第五，协调性 原则。要正确处理好合规部门与其他部门的分工与合作， 相互支 持，共同保证合规管理体系的有效运行。 建合规管理动力机制 动力机制，是形成国有企业合规管理有效机制的内部动力， 其由利益、 政令和社会心理等多方面共同驱动。 注重通过宣传教 育等方式， 对企业内部员工进行合规管理意识培养， 只有将合规 意识内化于心方能外化于行。要科学设置国有企业内部考核指 标，加大合规在绩效考核中的占比， 使真正优秀的合规管理人才 在国有企业获得归属感和认同感。 调整薪酬结构和任务分配， 创 新激励机制， 从政令上畅通国有企业内部员工发展道路。 通过领 导重视、全员参与等多种形式，形成“合规要求高于经济利益， 业务活动遵守合规制度”的文化氛围。将个人激励的利益驱动、 企业安排的政令驱动和合规文化的社会心理驱动有机结合， 保障 合规管理动力持续供给。 构建合规管理约束机制 约束机制能对组织职能进行约束、限制和改正，