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从监管处罚案例分析对保险机构依法合规经营的启示 摘要：文章从中国银行保险监督管理委员会一级机关针对保险机构的监管处罚案例入手，分析银保监处罚法律法规依据，处罚事由和处罚结果，探究监管处罚背后所反映的保险机构存在的问题，进一步研究保险机构及相关从业人员合规经营的工作思路和工作方向。 从2019年到2021年4月，中国银保监会网站公开披露了涉及保险机构的56份行政监管处罚，其中《行政处罚决定书》24单，《行政监管措施处罚决定书》32单。一、监管处罚法律法规分析中国银保监会监管处罚依据共计34份法律法规政策性文件，分别有：法律、规章、指引、规范、指导意见、规则、通知、批复等8个不同效力等级的文件，其中有正式文件、暂行办法、试行办法等三类形式。其中法律文件2个：《保险法》《行政处罚法》，银保监会制定的规章11个，分别为：《保险公司管理规定》《健康保险管理办法》《保险资金运用管理办法》《保险资金投资债券暂行办法》《保险资金投资股权暂行办法》《保险资金投资不动产暂行办法》《保险公司关联交易管理办法》《财产保险公司保险条款和保险费率管理办法》《保险机构独立董事管理办法》《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》《保险法人机构公司治理评价办法（试行）》。其中，总括性规章1个，规范保险产品相关的规章2个，规范保险资金运用的规章4个，规范保险公司治理的规章3个，规范保险公司关联交易的规章1个。6个工作《指引》，分别为：《保险公司发展规划管理指引》《财产保险公司保险产品开发指引》《财产保险公司产品费率厘定指引》《保险公司章程指引》《保险公司董事会运作指引》《保险公司薪酬管理规范指引（试行）》，其中公司经营类指引1个，规范保险产品相关的指引2个，公司治理类指引3个。其中指引5个，试行指引1个。1个规范《保险机构内部审计工作规范》，1个指导意见《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》，1个规则《保险公司偿付能力监管规则第10号：风险综合评级（分类监管）》；以上3个文件均为公司治理类文件。11个通知：《中国保监会关于规范人身保险公司产品开发设计行为的通知》《中国保监会关于强化人身保险产品监管工作的通知》《关于加强资产管理能力建设的通知》《关于保险资金投资集合资金信托有关事项的通知》《关于加强和改进保险资金运用比例监管的通知》《关于进一步加强保险公司关联交易管理有关事项的通知》《关于实施财产保险公司保险条款和保险费率管理办法有关问题的通知》《中国保监会关于规范财产保险公司保险产品开发销售有关问题的紧急通知》《关于人身保险伤残程度与保险金给付比例有关事项的通知》《开展人身保险产品专项核查清理工作的通知》《关于保险资金投资股权和不动产有关问题的通知》，其中，保险产品类相关通知6个，保险资金运营及投资相关通知4个，关联交易1个。1个批复《关于中国人民健康保险股份有限公司开展分红型保险产品试点的批复》，属保险产品相关的政策文件。二、监管处罚对象分析从银保监会处罚案例来看，监管处罚对象主要有保险机构、公司高管、保险代理人三类。保险机构中又分为总公司和分支机构两大类。接受处罚的高管有集团或总公司董事长、总经理、总裁等银保监会批准任命的公司高管，还有财务总监、法律合规负责人、董事会秘书、审计负责人等职能部门的负责人；有车险总经理、人身险总经理、电销业务负责人、网销业务负责人、分支机构总经理等业务部门负责人等等，单独处罚个人保险代理人有1例。从处罚案例来看，处罚对象在向下下沉，倾向于处罚具体的部门、具体负责人。在分支机构违规的情况下，也一并处罚总公司，考虑到总公司不仅负有制度建设职责，还应承担制度在下级机构落实的督导责任，总公司应该对下级机构进行持续的指导和监督职责。三、监管处罚措施分析《行政处罚决定书》一般依据《保险法》《行政处罚法》，对公司进行罚款，对个人给予警告并罚款。对同一个违规行为，公司的罚款金额大于个人，公司最高罚款50万，个人最高罚款10万。《行政监督措施处罚决定书》依据的是规章、指引、规则、规范、通知等政策性文件，一般没有罚款行为，通常会对公司进行一系列的监管措施：立即停止使用违规问题保险产品、禁止备案新的保险产品和保险费率；要求保险机构进行自查自纠，高度重视相关工作，对相关违规行为进行内部处理，并将处理结果报给监管；对于偿付能力不足的保险机构，要求增加资本金、限制董事高管薪酬；对于违规投资行为，则限制新增其他资产投资，加强资产负债管理，提高风险管理能力，改善资产负债匹配状况，防范资产负债错配的风险等。四、监管处罚违规事项分析从银保监会监管处罚案例来看，监管处罚违规事项可以分为以下几大类：1.保险产品条款、保险费率不合规。此类违规事项占比31%，保险产品条款、保险费率在名称、条款要素设