授权审批管理核心制度.docVIP

SHAPE 三鼎控股 授权审批管理制度 5月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章 总 则 1 第二章 授权审批基础标准 1 第三章 授权审批范围及权限 2 第四章 审批和审核程序 2 第五章 审批和审核责任负担 2 第六章 监督检验 3 第七章 附则 3 总 则 为了加强对三鼎控股各项资金支出审批管理, 完善内部控制及提升工作效率, 依据国家相关法规和三鼎控股相关制度文件, 特制订本制度。 本制度适适用于三鼎控股总部及其下属子集团。 总裁及各子集团总经理对本单位授权审批会计控制制度健全和有效实施负责。 授权审批内部会计控制关键关键包含经济业务事项审批人员和审核人员, 以及同意范围、 同意权限、 同意程序、 负担责任等。 授权审批基础标准 三鼎控股及其下属子集团应该建立授权审批岗位责任制, 明确相关部门和岗位职责权限, 确保授权审批不相容岗位相互分离、 制约和监督。三鼎控股及其下属子集团授权审批不相容岗位包含: 审批; 业务经办; 保管; 审核与会计统计; 稽核。 三鼎控股及其下属子集团内部各级管理层必需在授权范围内行使职权和负担责任, 经办人员也必需在授权范围内办理业务。经办人员应该在职责范围内, 根据审批人同意意见办理业务。对于审批人超越授权范围审批业务, 经办人员有权拒绝办理, 并应立刻向