永州市健乐面包食品有限责任公司费用报销制度优化设计.docVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

TOC\o1-3\h\u168171永州健乐有限公司简介 1

313442永州健乐有限公司费用报销存在的问题 1

182252.1费用报销制度不健全 1

36172.2费用报销没有标准 2

151423永州健乐有限公司费用报销制度优化设计 2

210653.1规范报销流程 2

18543.2规范费用报销标准 3

149623.3费用报销注意事项 4

99933.3.1报销要求 4

64933.3.2报销原则 5

312424小结 6

21047参考资料 7

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永州市健乐面包食品有限责任公司费用报销制度优化设计

永州健乐有限公司简介

永州市健乐面包食品有限责任公司成立于2018年，是一家生产袋装小面包的小型企业，面包样式丰富，原料面粉采用原生态的小麦制作，品质优良，生产出来的面包口感酥软，公司生产采用进口全自动生产线，净化自动包装车间，卫生质量严格把控，价格合理，在原料采购、生产制作、产品销售、货物运发流程中采用标准化制度，公司一直把健康安全，顾客的利益放在首位，公司自成立以来发展状况一直保持良好。

永州健乐有限公司费用报销存在的问题

费用的收入与支出，关系着整个财务系统，但是健乐公司目前的财务现状存在着费用报销制度不规范的问题，主要体现在以下两个方面：费用报销制度不健全、费用报销标准不规范。

如图1-1：

费用报销标准不规范费用报销制度不健全

费用报销标准不规范

费用报销制度不健全

影响 影响

财务系统

财务系统

图1-1健乐公司财务系统的影响关系SHAPESHAPE

2.1费用报销制度不健全

健乐公司目前费用报销一直都是报销人填写报销单，然后直接交给会计审核，会计签字后移交财务总监付款，在这一环节中既体现费用报销程序不规范，又体现人员配备不足。

各岗位的分工是有联系也有区别的，要明确各岗位职责，做到每件事都有理有据，费用的报销相应的也会越来越规范化，公司才会更好地发展。

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每个部门的员工在因公发生了费用回来填写报销单需要申请报销时，没有经过部门领导的审批，直接到财务处进行费用报销缺乏真实性，容易虚报发生的业务费用。

费用的报销由财务总监进行付款，没有很好的做到职权分离，财务总监主要负责的内容是审批，真正的付款不应该由财务总监负责。

报销人员填写报销单也未达到报销要求，随意填写，附件也不齐全。

2.2费用报销没有标准

健乐公司生产的面包在全国都有销售，在生产之前公司会安排相关人员到不同的地方做广告宣传，并实地去考察各地所需要的面包口感及外观要求。所去的城市有大有小，故生活质量水平也是不同的，但是现在各部门的出差人员在去出差的时候，日常的花费没有一项制度规定各项费用花费的标准，这样可能会造成出差人员根据自己的喜好来消费，往往出差花费金额较大，容易造成费用浪费，影响公司的发展效益。一直这样下去会加重公司财务负担，增加公司许多不必要的花费。

出差花费的费用并不是要求强制性的规定，但是要是没有一个基本的标准来规划它，整个财务系统就会变得混乱，随即影响的是公司的利益，以及公司长期的发展。

永州健乐有限公司费用报销制度优化设计

为了让公司各项工作顺利进行，加强公司财务管理工作，规范报销费用，减少不必要的支出，让报销得到顺利的开展，明确各部门职责，首先就要规范费用报销流程，完善费用报销制度，再到规范费用的报销标准，不管是从审批流程还是费用的花费，都按照规定的流程来执行，这样才能使费用报销得到高效率、高质量的完成。

3.1规范报销流程

从费用预支到费用报销，制定一个规范的操作流程。出差人员不管去何地办何种业务，都要事先填写借支单，写明出差的事由、日期、借款数额。填写好之后先到部门领导处进行审批，部门领导审批同意后才能到财务部进行审批，财务经理审批同意后到出纳处申请付款。如果哪个环节审核没有通过，将会终止，然后再从第一个环节出差人那里重新填写申请，直到每个环节都审核通过，并且出纳付了款，出差费用借支申请才算通过了。

每一个环节的负责人要明确责任，认真审核，当发现有问题时，要在备注

栏里写明原因，再交回上一个环节重新审核。

预支费用要提前三个工作日，要留足时间进行审核和准备现金。

具体操作如图1-2：

出差人部门领导财务经理出纳

付款审核审核提出报销申请

付款

审核

审核

提出报销申请

图1-2健乐公