永州市聚丰农业生态开发有限公司应付账款管理优化设计.docxVIP

目录

TOC\o1-2\h\u93371.永州市聚丰生态农业开发有限公司概况 1

65711.1聚丰公司介绍 1

145811.2聚丰公司部门介绍 1

61181.3聚丰公司财务部门介绍 2

270962永州市聚丰生态农业开发有限公司应付账款管理现状 3

105332.1聚丰公司应付账款的发生 3

220502.2聚丰公司应付账款的处理 3

77922.3聚丰公司应付账款的核对 4

265973永州市聚丰生态农业开发有限公司应付账款管理问题 4

132783.1应付账款控制力不强 4

267753.2公司资金压力大 4

29223.3应付账款具有风险性 4

325523.4欠债情况复杂 5

291163.5应付账款的清偿制度缺失 5

187594永州市聚丰生态农业开发有限公司应付账款优化设计 5

109514.1加强公司对自己应付账款控制力 5

112814.2完善公司资金管理制度 6

236204.3了解应付账款的风险性，防范规避风险 6

325534.4公司要正视自己信用，减少企业负债 7

196924.5建立应付账款管理制度 7

34555结论 8

9891参考资料 9

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永州市聚丰农业生态开发有限公司应付账款管理优化设计

应付账款是公司因购买材料、商品或接受服务等经营活动而应付未付的款项，是公司的一项流动负债，也是公司的一项往来账项，同时跟公司的自身形象息息相关。应付账款包括你付账款、应付票据和其他应付款。因此，对公司应付账款的管理应当和公司应收账款的管理同样重要。

1.永州市聚丰生态农业开发有限公司概况

1.1聚丰公司介绍

图SEQ图表\*ARABIC1聚丰公司智能碾米机永州市聚丰生态农业开发有限公司成立于2012年，是一家由供销社控股的农业生产公司，经营模式是“农户+公司”，主要经营粮食生产和大米加工，育秧，机插抛秧，农田灌溉、农田管理等。在2020年获得：“湖南省农业产业化龙头公司”“省级扶贫龙头公司”的荣誉，公司总经理屈光荣获得“湖南省十佳农民”的称号。与广东、广西两省有比较密集的经济往来，公司全年销售稻谷近一万吨。如图所示:图

图SEQ图表\*ARABIC1聚丰公司智能碾米机

图SEQ图表\*ARABIC2聚丰公司荣誉墙1.2聚丰公司部门介绍

图SEQ图表\*ARABIC2聚丰公司荣誉墙

永州市聚丰生态农业开发有限公司是一家受供销社控股小规模一般纳税人，公司除总经理，副总经理外还有财务部门，仓储部门，技术部门，项目部门、人事部门及采购部门六个部门：财务部由四名人员构成，一起处理公司财务；仓储部负责储存稻谷和大米并且向财务部门提供出库单及入库单；技术部掌握生产稻谷、加工大米的技术，以及无人机播种、插秧、散农药，还有指导农民种植稻谷；项目部负责对外销售以及与农民合作等签订采购合同；人事部负责公司人事工作；采购部负责收集农民稻谷，并且吸收更多稻谷。六个部门相互协作、相互配合、相互监督，共同处理公司内外大小事务。如图3所示，聚丰公司部门结构图：

总经理

总经理（兼董事长）

副总经理

副总经理

技术部财务部人事部采购部项目部仓储部

技术部

财务部

人事部

采购部

项目部

仓储部

负责仓库管理，提交出入库单负责销售稻谷及大米还有同农户或者合作社签订合同

负责仓库管理，提交出入库单

负责销售稻谷及大米还有同农户或者合作社签订合同

下有采购经理，主要负责稻谷采购

由人事经理负责

由财务总监、财务主管及会计、出纳构成、共同处理财务问题

无人机插秧、灌溉、喷农药及机器收割等，指导生产

图3聚丰公司部门流程图

1.3聚丰公司财务部门介绍

本公司采用的是深圳市金蝶妙想互联网有限公司出品的金蝶财务软件，软件使用者有财务总监、财务经理、出纳、会计，其中，会计总监主要负责保管公司财务印章和UK、复核单据和检查财务报表等；财务经理主要负责做账及税务登记保管公司公章和合同章等；出纳主要负责资料整理统计、银行对账和申请付款；会计主要负责做会计登记入账，她们四人相互配合，相互协作，相互监督，一起处理财务问题。如图4所示，聚丰公司财务部门结构图：

财务部门

财务部门

财务总监

财务总监

财

财务经理

出纳

出纳

会计

会计

图4聚丰公司财务部门流程图

2永州市聚丰生态农业开发有限公司应付账款管理现状

2.1聚丰公司应付账款的发生

永州市聚丰生态农业开发有限公司应付账款的发生主要是购买稻谷，购买农用设备等。稻谷的供应商有农户、合作社、公司，农业订单服务面积已经超过2万亩，还有其他应付款，比如员工垫付的社保，电费，运