长沙苏米服饰有限公司资金管理优化设计.docVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

TOC\o1-3\h\z\u1长沙苏米服饰有限公司概况 1

2长沙苏米服饰有限公司资金管理现状分析 1

2.1长沙苏米服饰有限公司资金管理收入与支出制度分析 2

2.1.1资金管理的收入管理制度流程 2

2.1.2资金管理的支出审批制度流程 2

2.2长沙苏米服饰有限公司现金流量财务指标分析 3

2.2.1长沙苏米服饰有限公司利润表分析 3

2.2.2长沙苏米服饰有限公司资产负债表分析 4

2.2.3长沙苏米服饰有限公司现金流量分析 4

2.3长沙苏米服饰有限公司的融资手段分析 5

3长沙苏米服饰有限公司资金管理存在的问题 6

3.1资金流动性不强，资金管理意识薄弱 6

3.2缺乏有效的资金管理控制制度 7

3.3融资方式单一，债务负担过重 7

4长沙苏米服饰有限公司资金管理的具体优化方案 8

4.1加强资金管理意识，提高资金管理效率 8

4.2完善内部控制制度，提高风险意识 9

4.3拓宽融资渠道，减轻债务负担 11

4.4优化后的效果 12

5总结 12

参考资料 13

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长沙苏米服饰有限公司资金管理优化设计

1长沙苏米服饰有限公司概况

长沙苏米服饰有限公司2018年创立，将服装的设计、加工、生产、销售为一体的服饰公司。旗下包括女裤、女装、包包、鞋子及各种配饰。经过慢慢的积累与沉淀，从三家店裂变成二十五家门店，主要分布五一广场、黄兴路步行街、星沙中茂城、雨花亭、望城等地区，在2020年7月登陆湖南常德市场。

在公司成立初期，在组织架构中，董事长和总经理作为管理人员，其下设立了财务部等五个部门。随着公司规模壮大，为了满足发展需要，苏米服饰公司2019年成立了设计部。商品的材料与成品都由自己公司所研发与设计，引进了一批技术型、创新型、设计型人才，打造公司的品牌特色，设计出自己的品牌元素，走自主创新的发展道路。

图1-1长沙苏米服饰有限公司的组织架构

2长沙苏米服饰有限公司资金管理现状分析

所谓资金管理，是公司的资金来源，是资金使用进行计划、实施、控制和监督等工作的一个总称，它是财务管理中的一个重要的组成部分。资金管理其中包括：固定资金管理、流动资金管理以及专项资金管理。在本文中，主要从流动资金管理方面来进行研究。

图2-1资金管理的分类

2.1长沙苏米服饰有限公司资金管理收入与支出制度分析

2.1.1资金管理的收入管理制度流程

现金收款开具收据

现金收款

开具收据

登记入账

现金入库

登记现金日记账、银行存款日记账

销售回款

定时将现金款项存银行

图2-2长沙苏米服饰有限公司收入制度流程图

2.1.2资金管理的支出审批制度流程

图2-3为长沙苏米服饰有限公司的资金管理支出审批制度。由图分析可以知道，苏米服饰公司资金审批的内部控制主要由高层管理人员所管理。需要报销审批的人员先填写好支出审批单，然后交送至部门经理签字进行第一步的审批，之后送至财务经理进行第二步的签字确认审批，然后总经理进行决策审批，确认是否最终通过审批，最后将支出审批单送至出纳人员，收取报销款。报销支出单的审批，三个管理人员的审核签字缺一不可。若是实际的支出款大于预计报销的金额，可以向出纳进行补款；若是实际的支出款小于预计报销的金额，则需要将申请人填写支出审批单部门经理

申请人填写支出审批单

部门经理

财务经理

总经理

出纳发放费用

图2-3长沙苏米公司支出审批制度流程图

2.2长沙苏米服饰有限公司现金流量财务指标分析

2.2.1长沙苏米服饰有限公司利润表分析

从下表（表2-1）可以看出，在2020年，长沙苏米服饰公司的营业收入总额为1600万元，相比2019年，增长了95.92%；2020年的营业利润为74万元，相比2019年增长了72.23%；2020年的净利润为38万元，相比2019年增长了51.82%。总体来说，公司在各收入上都有一定幅度的增长。

表2-1长沙苏米服饰有限公司2020年利润表

单位：元

项目

2019年

2020年

同比增长率

一、营业收入

816657095.92%

减：营业成本

6087980.667

97.26%

营业税金及附加

178565.35

201746.98

12.98%

销售费用

201896.65

228756.34

13.30%

管理费用

779346.6

981607.33

25.95%

财务费用

204000

316459.92

55.13%

资产减值准备

109242.8

1527065.89

1297.86%

二、营业利润

426972.65

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