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2025年企业清产核资自查报告

为全面贯彻落实国家关于加强企业资产管理、防范财务风险的相关要求，切实摸清企业资产底数，规范资产管理制度，我司于2025年3月至6月组织开展了全面清产核资自查工作。本次自查严格遵循《企业会计准则》《国有企业清产核资办法》等相关规定，以“全面覆盖、账实相符、问题导向、立行立改”为原则，对公司本部及下属5家全资子公司、2家控股子公司的各类资产、负债及所有者权益进行了全口径清查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织与实施情况

为确保自查工作有序推进，公司成立了由总经理任组长，财务总监、各业务分管副总任副组长，财务、审计、资产管理、生产运营等部门负责人为成员的清产核资领导小组，统筹协调自查工作。领导小组下设专项工作组，由财务部牵头，抽调32名业务骨干（含2名外部聘请的注册会计师）组成，明确了“方案制定—培训动员—现场清查—数据复核—问题整改”五阶段工作流程。

3月初，专项工作组制定了《2025年清产核资自查实施方案》，明确清查范围涵盖货币资金、应收账款、存货、固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等7大类资产，以及短期借款、应付账款、长期借款等5大类负债；同步编制《资产清查操作手册》，细化各资产类别的清查标准、方法及表单模板。3月中旬，组织全系统120余名财务及资产管理人员开展专题培训，重点讲解清查流程、技术要点及注意事项。

自3月20日起，专项工作组采取“分组包片”方式，对8家纳入清查范围的单位开展现场核查。其中，对资产规模较大的3家子公司（占公司总资产的68%）实施驻点清查，对其余单位采取“现场盘点+远程核验”相结合的方式。清查过程中，每日召开工作例会，汇总问题、调整策略；每周向领导小组汇报进展，确保清查质量与效率。至6月15日，现场清查工作全面完成，经复核确认，清查覆盖率达100%，关键资产（如固定资产、存货）盘点率达100%，往来款项函证回函率达92%（未回函部分通过合同、凭证等补充验证）。

二、资产清查结果

截至2025年6月30日（基准日），公司合并报表口径资产总额为28.65亿元，较2024年末账面值27.82亿元增加0.83亿元（主要因在建工程转固及存货增值）；负债总额为12.13亿元，较2024年末11.98亿元增加0.15亿元（主要为应付工程款增加）；所有者权益为16.52亿元，较2024年末15.84亿元增加0.68亿元（主要因未分配利润增长）。具体清查结果如下：

（一）资产类清查情况

1.流动资产：总额12.37亿元，占总资产的43.18%。其中：

-货币资金：账面值3.21亿元，经银行对账单、余额调节表核对，账实一致，无未达账项超过3个月的情况。

-应收账款：账面值5.12亿元，实际清查确认4.98亿元（核减长期挂账无法收回的呆账1400万元）。按账龄划分，1年以内3.82亿元（占76.71%），1-2年0.85亿元（17.07%），2-3年0.29亿元（5.82%），3年以上0.02亿元（0.40%）；按客户类型划分，央企及国企客户占比65%，民营企业占比30%，其他占比5%。

-存货：账面值3.94亿元，实际盘点确认3.89亿元（盘亏500万元，主要为原材料自然损耗及产成品过期报废）。其中原材料1.21亿元（占31.11%）、在产品0.98亿元（25.19%）、产成品1.70亿元（43.70%）。经评估，产成品中存在积压库存0.45亿元（主要为A型号产品，因市场需求变化导致滞销）。

2.非流动资产：总额16.28亿元，占总资产的56.82%。其中：

-固定资产：账面值10.85亿元，实际清查确认11.02亿元（盘盈1700万元，主要为2023年购入未及时入账的生产设备）。按类别划分，房屋建筑物4.21亿元（38.20%）、机器设备5.87亿元（53.27%）、运输工具0.65亿元（5.89%）、办公设备0.29亿元（2.64%）。权属方面，房屋建筑物均取得不动产权证书；机器设备中2台进口设备因报关手续延迟，尚未取得完整权属证明（涉及金额320万元）。

-在建工程：账面值2.13亿元，经现场核查及工程进度确认，实际价值2.10亿元（核减已完工未转固的零星工程300万元），主要为新生产线扩建项目（1.85亿元）及研发中心装修工程（0.25亿元）。

-无形资产：账面值2.01亿元，主要为土地使用权（1.56亿元）、专利技术（0.45亿元）。经核查，土地使用权均已取得证书；专利技术中1项（账面价值800万元）因技术迭代已无使用价值，需计提减值准备。

-长期股权投资：账面值1.29亿元，涉及2家控股子公司（B公司持股60%、C公司持股51%）。通过查阅公司章程、审计