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2025年学校内控自评自查报告范文

为全面落实《行政事业单位内部控制规范（试行）》及教育部《关于加强直属高校直属单位内部控制体系建设的指导意见》要求，我校以“规范管理、防控风险、提升效能”为目标，于2025年5月至6月组织财务处、审计处、资产管理处、人事处等12个职能部门，对内部控制体系的建立与实施情况开展了全面自评自查。本次自查覆盖预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、人事管理等7大业务领域，通过查阅制度文件（38份）、抽取业务样本（216份）、访谈关键岗位人员（42人次）、分析信息系统数据（12万条）等方式，形成以下自评自查结果。

一、内部控制体系建设总体情况

我校自2022年启动内控体系建设以来，已构建“1+7+N”制度框架（1套内控基本制度、7个业务领域专项制度、N项操作细则），2025年重点完成《预算绩效管理办法（修订）》《建设项目变更管理细则》《合同履约监督规程》3项制度修订，新增《科研经费间接费用使用指引》《国有资产共享共用实施办法》2项配套制度，制度覆盖率达100%。目前，内控领导小组由校长任组长，分管财务、后勤、人事的副校长任副组长，成员包括各职能部门负责人，下设内控办公室（挂靠财务处），配备专职内控管理员2名，各业务部门设立内控联络员1名，形成“领导小组统筹-办公室协调-部门落实-全员参与”的管理机制。

二、重点业务领域内控执行情况

（一）预算管理

1.制度执行：严格执行“二上二下”预算编制流程，2025年预算编制前开展3轮部门需求调研，组织财务专家、学术委员会成员对12个重点项目（如智慧校园二期、实验中心改造）进行可行性论证，预算调整事项均经校长办公会审议（2025年上半年共调整3项，涉及金额215万元）。

2.绩效监控：建立“预算编制有目标、执行过程有监控、完成结果有评价”的全周期管理机制，对50万元以上项目实施动态监控，2025年上半年触发预警项目2个（图书馆数字资源采购、学生竞赛专项），均通过调整支付进度、优化支出结构完成整改。

3.执行进度：截至6月30日，年度预算执行率62.3%（上年同期58.7%），其中人员经费执行率89.1%（因6月发放绩效工资），公用经费执行率51.4%（主要受设备采购招标周期影响），项目经费执行率58.2%，未出现超预算支出情况。

（二）收支管理

1.收入管理：所有收入均纳入财务系统核算，2025年1-6月共收取学费、住宿费等事业收入8920万元，捐赠收入350万元，全部及时足额上缴财政专户（到账率100%）。收费项目均在校园网公示（含收费依据、标准、投诉渠道），未发现自立项目、超标准收费问题。

2.支出管理：严格执行“申请-审批-支付-核算”四步流程，5万元以下由部门负责人审批，5-50万元由分管校领导审批，50万元以上由校长审批。抽查200笔支出凭证（覆盖教学、科研、行政等领域），审批签字完整率100%，附件合规率98%（2笔差旅费缺少出差审批单，已补正）。公务卡结算率92%（高于80%的目标要求），现金支付仅用于小额劳务费（单笔不超过1000元）。

（三）采购管理

1.流程规范：2025年1-6月完成采购项目147项（预算总额4320万元），其中公开招标38项（占比25.9%）、竞争性谈判45项（30.6%）、询价22项（15%）、单一来源采购42项（28.6%）。单一来源采购均按要求报主管部门备案（备案率100%），采购文件均经法务部门审核（审核率100%）。

2.合同管理：建立采购合同台账，记录供应商信息、履约期限、验收标准等关键信息。抽查30份采购合同，均约定质量保证金（比例5%-10%），验收环节由使用部门、资产管理处、纪检监察处三方参与（参与率100%），2份合同因供应商延迟交货扣除保证金2.1万元。

3.供应商管理：维护供应商库128家，每年度开展信用评价（评价指标包括履约及时率、产品质量、售后服务等），2024年度淘汰不合格供应商3家，2025年新增入库供应商15家（均通过资质审查和实地考察）。

（四）资产管理

1.日常管理：资产卡片与财务系统、国资管理平台实时同步，2025年6月开展全校资产盘点，盘点覆盖率100%，账实相符率99.2%（盘盈设备5台，盘亏设备3台，均已查明原因并履行审批程序）。

2.处置管理：上半年申请资产处置2批（涉及设备120台、家具80件），原值合计45万元，均通过校长办公会审批，处置过程由审计处全程监督，处置收入8.2万元全额上缴（上缴率100%）。

3.共享共用：依托“仪器设备共享平台”，开放大型仪器126台（套），2025年1-6月共享使用3200小时，产生收益45万元，较上年同期增长28%，有效提升资产使用效率。

（五）建设项目