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2025年学校清理小金库自查报告

根据《关于深入开展小金库专项治理工作的通知》（X财监〔2025〕3号）要求，我校高度重视，成立专项工作组，围绕2020年1月至2024年12月期间的经济业务活动，对小金库易发高发领域开展全面自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织与实施

（一）强化组织领导。学校党委召开专题会议研究部署，成立由党委书记、校长任双组长，纪委书记、分管财务副校长任副组长，财务处、审计处、纪委办公室、资产管理处、各二级学院主要负责人为成员的小金库专项治理领导小组。制定《XX学校小金库专项治理工作方案》，明确全面覆盖、重点核查、边查边改的工作原则，细化5大类23项具体排查指标，将责任落实到部门、到岗位。领导小组下设办公室（设在财务处），统筹协调日常工作，建立周调度、月通报机制，确保自查工作有序推进。

（二）广泛动员部署。2025年3月15日召开全校动员大会，党委书记强调小金库治理是落实全面从严治党的重要举措，要求全体教职工提高政治站位，杜绝侥幸心理。会后，各二级单位分别召开专题会议，组织学习《会计法》《高等学校财务制度》及上级文件精神，发放《小金库典型案例警示手册》1200份，通过校园网、公众号推送政策解读8期，覆盖师生员工1.8万人次。财务处、审计处联合开展3场专题培训，重点讲解小金库界定标准、常见表现形式及自查方法，参训人员包括各部门报账员、项目负责人、资产管理员等300余人次。

（三）构建多维排查体系。采用单位自查+重点抽查+专项审计三级排查模式。首先由各二级单位对照《小金库自查清单》开展全面自查，提交《自查承诺书》和《收入支出明细表》；其次由领导小组办公室抽取12个重点部门（含3个经费使用大户、2个校企合作单位、5个有创收项目的学院）进行现场核查；最后委托第三方会计师事务所对2020-2024年财务收支、资产处置、合同管理等进行专项审计。核查过程中，综合运用财务系统数据比对、银行账户流水核验、合同台账与收入台账交叉核对、实地盘点资产等方法，确保不留死角。

二、自查范围与重点内容

（一）自查范围。覆盖学校本级及附属幼儿园、校医院、继续教育学院等3个非法人二级单位，重点排查2020年以来的所有经济业务，包括预算内资金、预算外资金、经营服务性收入、资产处置收入、捐赠收入等全部资金类型，涉及财务处、后勤管理处、科研处、学生处、各教学学院等18个部门。

（二）重点排查内容。聚焦小金库七种主要表现形式：一是隐匿收入设立小金库，包括学费住宿费欠缴收入、校企合作分成收入、场地租赁收入、培训考试收入、资产出租出借收入等未入账情况；二是虚列支出套取资金，重点核查会议费、培训费、劳务费、设备购置费等报销凭证的真实性；三是转移资产设立小金库，检查固定资产、无形资产处置是否履行审批程序，处置收入是否全额上缴；四是利用往来账户挂账设立小金库，核查暂存暂付科目长期挂账、无实质经济业务的往来款项；五是通过关联交易转移资金，重点检查与校办企业、合作单位的经济往来是否符合市场公允价格；六是其他违规违纪方式设立小金库，包括接受赞助、捐赠不入账，利用虚假票据套取资金等。

三、自查发现的主要问题

通过全面排查，共发现4类12项问题，涉及金额132.78万元，具体情况如下：

（一）隐匿收入未入账问题。继续教育学院2022年与某教育机构合作开展成人学历教育，协议约定按学费收入的30%收取管理费。经核查，该学院将2022-2023年收取的管理费85.6万元（其中2022年42.3万元、2023年43.3万元）存入以学院办公室主任个人名义开设的银行账户，未纳入学校财务统一核算。后勤管理处2023年将学校东苑家属区门面房出租收入12.8万元直接用于支付该区域卫生保洁费用，未按规定上缴学校财务处。

（二）虚列支出套取资金问题。某教学学院2024年以教学研讨会名义报销费用15.2万元，经核查，实际参会人员仅12人，会议场地租赁、餐饮等实际支出6.7万元，剩余8.5万元通过虚开发票套取，用于发放教职工节日慰问品。科研处2023年在XX重点课题经费中列支设备购置费9.8万元，实际仅采购设备5.3万元，剩余4.5万元通过虚构设备采购合同套取，用于弥补课题调研超支费用。

（三）资产处置收入未上缴问题。资产管理处2021年处置一批旧办公设备（原值32万元，累计折旧18万元），通过公开拍卖取得收入7.6万元，未按规定上缴学校非税收入账户，直接转入后勤维修备用金账户，用于零星维修支出。

（四）往来账户长期挂账问题。财务处其他应付款科目中挂账某企业赞助款12万元，经查实为2020年某校友企业捐赠的奖助学金，因未及时办理捐赠入账手续，长期挂账未转入专用基金核算。

四、整改措施及成效

针对自查发现的问题，学校立行立改，制定《整改任务清单》，明确责任部门、整改时限和整改要求