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2025年决算公开自查报告范文

根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）及《财政部关于推进部门决算公开工作的通知》（财库〔2024〕12号）等文件要求，我单位于2025年9月1日至9月30日，组织财务部门、内部审计部门及各业务科室，对2024年度部门决算公开工作开展全面自查。本次自查覆盖本级及下属3个二级预算单位（XX中心、XX所、XX站），涉及一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算及财政专户管理资金等全口径财政资金，重点围绕公开内容完整性、公开形式规范性、公开程序合规性、数据质量准确性及制度执行有效性等5个核心维度展开，共调阅文件资料217份，核查公开平台记录126条，比对财务数据3.2万条，访谈相关责任人28人次。现将自查情况报告如下：

一、公开内容完整性核查情况

按照《地方预决算公开操作规程》（财预〔2016〕143号）及2024年新版《部门决算公开模板》要求，本次重点核查决算公开内容是否涵盖“四表一说明”（收入支出决算总表、收入决算表、支出决算表、财政拨款收入支出决算总表、决算情况说明）及延伸细化信息。经核查：

1.基础表格覆盖情况：本级及3家二级单位均完整公开了4张主表，表内栏次设置符合财政部统一要求，无漏填、错填栏目。其中，“财政拨款收入支出决算总表”中“一般公共预算财政拨款”“政府性基金预算财政拨款”“国有资本经营预算财政拨款”三类资金分列清晰，下属XX所因无国有资本经营预算，在该表对应栏次标注“无”并说明原因，符合规范。

2.细化说明完备性：决算情况说明均包含收支总体情况、财政拨款支出情况、“三公”经费支出情况、机关运行经费情况、政府采购情况、国有资产占用情况、预算绩效情况等7项法定内容。其中，“三公”经费说明中，本级因公出国（境）费用0元（上年0元）、公务用车购置及运行维护费12.8万元（含购置费0元、运行费12.8万元，较上年减少1.2万元，主要因优化车辆调度减少燃油支出）、公务接待费0.9万元（共接待12批次115人次，较上年减少0.3万元，主要因落实过紧日子要求压缩批次），数据勾稽关系与主表一致；预算绩效说明中，对50万元以上项目（共12个，涉及资金2876万元）逐一公开了绩效自评结果，其中“老旧小区改造项目”（资金1200万元）自评得分92分，存在问题为部分小区管网改造进度滞后15天，已在说明中分析原因并提出2025年优化施工组织方案的改进措施。

3.补充信息规范性：所有公开内容均包含单位职责、机构设置、预算级次等基本信息，下属XX站因2024年10月新成立，在说明中补充了“单位于2024年10月获批设立，2024年决算仅反映10-12月运行经费”的特殊情况说明；对“其他收入”（本级35万元，主要为利息收入）、“其他支出”（下属XX中心8万元，为资产处置净损失）等非经常性收支，均单独列示明细并说明依据，无模糊表述。

二、公开形式规范性核查情况

依据《财政部关于进一步加强和规范部门决算公开工作的通知》（财库〔2023〕25号）中“集中统一、便于查询”的要求，重点核查公开平台、公开时限及公开格式。

1.平台选择：本级及二级单位均通过“XX市人民政府门户网站-财政信息公开专栏-部门决算”统一平台公开，链接路径为“首页政务公开财政信息部门预决算”，所有公开内容在平台中单独成页，未与其他信息混排。经测试，平台支持关键词检索（如输入“2024年决算”可精准定位）、PDF下载（文件大小均控制在5MB以内）及移动端适配（手机端浏览无格式错乱），符合“永久保留、便于公众查阅”的要求。

2.公开时限：本级决算于2025年7月15日（财政部门批复后第18日）公开，下属3家单位分别于7月16日、7月17日、7月18日公开，均在批复后20日内完成，符合《预算法实施条例》“二十个工作日内公开”的规定。

3.格式要求：所有公开内容以PDF格式为主（占比95%），部分表格附Excel可编辑版本（占比5%，主要为需要公众自行计算的明细数据），文件命名统一为“XX单位2024年度部门决算公开”，无广告链接、二维码或外部跳转链接，符合“简洁、规范、防篡改”的格式要求。

三、公开程序合规性核查情况

围绕“内部审核-公开备案-舆情管理”全流程，核查决策程序是否规范。

1.内部审核机制：制定《部门决算公开审核流程》（XX〔2024〕3号），明确“经办人员初审-财务科长复核-分管领导终审-主要领导签发”四级审核制度。自查发现，本级决算公开前共形成审核记录3份，其中初审发现“项目支出明细表”中“社区服务项目”金额误填为180万元（实际应为160万元），已及时更正；复核发现下属XX所“国有资产占用情况”中“车辆数量”漏填（实际有公