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2025年乡镇卫生院财务科工作情况总结及2026年工作计划

2025年，在卫生院领导班子的统筹指导下，财务科围绕“保障资金安全、提升管理效能、服务业务发展”核心目标，紧密结合基层医疗卫生机构功能定位，以规范财务运作为基础，以业财融合为突破，以风险防控为底线，较好完成了年度各项财务工作任务。现将全年工作情况总结如下，并对2026年重点工作作出计划安排。

一、2025年财务工作情况总结

（一）预算管理精准化，资金统筹效能显著提升

全年严格落实“零基预算”原则，结合卫生院年度业务规划、基本公共卫生服务任务量、家庭医生签约覆盖数等核心指标，联动业务科室编制分级分类预算。预算编制前，财务科牵头组织3次专题讨论会，汇总临床、公卫、药剂等部门的年度目标及资源需求，重点对设备购置（中医理疗设备、便携彩超）、人才培养（3名骨干医师进修）、信息化升级（电子健康档案系统对接）等专项支出进行可行性论证，确保预算与业务高度匹配。全年预算总金额1286万元，其中基本支出962万元（人员经费占比58%、公用经费占比23%）、项目支出324万元（公卫服务187万元、设备购置95万元、信息化建设42万元）。

预算执行中建立“月度分析、季度预警、年度考核”机制，通过财务系统实时监控各科室支出进度，对二季度公卫项目进度滞后问题（支出率仅35%），及时联合公卫科梳理原因（部分村卫生室疫苗接种量未达预期），调整资金使用计划，将闲置的28万元临时调配至家庭医生签约服务宣传及耗材补充，确保资金效益最大化。全年预算执行率达98.6%，较上年提升2.3个百分点，其中项目支出执行率99.1%，无结转结余超期现象。

（二）收支管理规范化，资金安全防线持续加固

收入端严格执行“收支两条线”，依托电子票据管理系统实现医疗收费、公卫服务收入全流程线上追踪。全年医疗收入523万元（门诊收入317万元、住院收入206万元），较上年增长8.2%，主要得益于中医馆服务量提升（针灸、推拿门诊量同比增加35%）；公卫服务收入412万元（中央及省级补助328万元、县级配套84万元），均按服务完成进度及时足额到账，未出现截留、挪用情况。针对医保结算，安排专人每日核对医保系统与HIS系统数据，全年医保回款765万元，回款周期压缩至15个工作日（上年为22天），有效缓解了流动资金压力。

支出端强化“三重一大”审批制度，对单笔超5万元支出实行“经办科室初审—财务科合规性审核—院领导集体决策”三级审批。全年累计审核各类支出1238笔，涉及金额1279万元，其中退回不合规票据21张（主要为无验收单的耗材采购、签字不全的差旅报销），涉及金额4.3万元，均要求补充手续后重新提交；对药品及耗材采购严格执行集中带量采购政策，全年药品采购金额312万元（其中集采药品占比82%），较上年降低12%；耗材采购金额87万元（高值耗材仅占5%），通过与县域医共体联合采购节约成本9万元。

（三）成本管理精细化，运行质效实现稳步优化

以“降本增效”为导向，建立科室级成本核算体系，将人员工资、耗材、水电、设备折旧等12类成本要素按受益原则分摊至临床、公卫、行政等8个科室，按月编制《科室成本分析表》，重点监控成本收入比、百元医疗收入消耗的卫生材料等核心指标。全年医疗业务成本715万元，较上年增加5.8%，但成本收入比从78.6%降至76.3%，主要得益于中医馆等低成本高收益科室的增量贡献（中医馆成本收入比62%，低于全院平均14.3个百分点）。

针对公用经费中的“弹性支出”，实施定额管理：办公费按科室人数核定（每人每月80元），差旅费按业务量动态调整（每增加10%门诊量，差旅费上限提高5%），水电费通过安装智能计量表、更换LED灯具等措施，全年支出42万元，较上年减少11%。此外，对闲置资产（如2台旧型心电图机、1间闲置库房）进行盘活，将心电图机调配至2家村卫生室使用，库房改造为家庭医生签约服务站，年节约租赁成本3万元。

（四）资产管理动态化，资源配置效率有效提高

全年开展3次固定资产全面盘点，覆盖房屋建筑物、医疗设备、办公家具等12类资产，涉及金额892万元。通过盘点发现3台便携血糖仪因保管不当丢失（已追责并补办报废手续）、5台电脑因使用年限过长需淘汰（按程序上报县卫健委审批），最终确认账实相符率99.2%，较上年提升1.5个百分点。针对资产采购，严格执行“先评估后购置”制度，对拟采购的中医体质辨识仪（预算35万元），组织临床专家、财务人员论证其使用频率（预计年服务量2000人次）、成本回收期（约2.8年），最终同意采购并纳入2025年项目预算。

在流动资产管理方面，严格执行现金管理制度，库存现金日均余额控制在5000元以内（远低于3万元限额）；银行存款按“资金池”模式管理