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教育系统慈善款物接受和使用管理突出问题自查自纠报告

为全面贯彻落实《中华人民共和国慈善法》《公益事业捐赠法》及教育部、省教育厅关于慈善款物管理的相关规定，切实规范教育系统慈善款物接受和使用行为，保障捐赠人合法权益，确保款物使用公开透明、精准高效，我单位于202X年X月至X月，组织全系统XX所中小学、X所幼儿园及X个直属事业单位，围绕慈善款物接受、管理、使用全流程开展专项自查自纠工作。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

本次自查坚持“全面覆盖、问题导向、立行立改”原则，成立由局主要领导任组长、分管领导任副组长、计财科、审计科、基教科等相关科室负责人为成员的专项工作组，制定《XX市教育系统慈善款物管理专项自查工作方案》，明确自查范围（2020年1月1日以来接受的所有慈善款物）、重点内容（制度建设、接受流程、使用规范、信息公开、绩效评价）及责任分工。通过“单位自查+交叉检查+重点抽查”三级联动方式推进：一是各单位对照《慈善款物管理自查清单》开展全面自查，形成问题台账；二是由局计财科牵头，抽调12名财务骨干组成4个检查组，对20%的单位（共XX家）进行交叉检查，重点核查台账真实性、款物匹配度；三是局审计科联合驻局纪检组对近三年接受大额捐赠（单笔超50万元）的X所学校开展重点抽查，通过查阅凭证、访谈捐赠人、实地查看项目等方式验证款物使用合规性。自查期间累计查阅财务凭证XX本、捐赠协议XX份、项目档案XX盒，访谈捐赠人及受助对象XX人次，发放调查问卷XXX份，收回有效问卷XXX份（有效率98%）。

二、突出问题及具体表现

通过自查，发现全系统在慈善款物管理中存在以下五类17项具体问题，其中共性问题12项，个性问题5项。

（一）接受环节：制度执行不严格，流程规范有缺失

1.制度建设滞后。全系统XX%的学校（XX所）未制定专门的慈善款物接受管理制度，仅6所学校在《财务管理制度》中笼统提及“接受捐赠需登记”，但未明确捐赠意向确认、协议签订、验收程序等关键环节要求。如XX中学2021年接受某企业捐赠的100台电脑时，未与捐赠方签订书面协议，仅通过口头约定“用于学生机房”，后因机房扩容计划调整，将其中20台电脑调配至教师办公室，捐赠方提出异议时无依据可查。

2.接受流程不规范。35%的单位（XX所）存在“先接收后补手续”现象，部分捐赠物资未经验收直接入库。如XX小学2022年9月接收某爱心人士捐赠的200套课桌椅，未组织后勤、财务、教师代表联合验收，直接发放至班级使用，3个月后发现其中30套存在螺丝松动问题，因超过质保期无法追责。

3.信息登记不完整。42%的单位（XX所）捐赠台账未记录捐赠方联系方式、款物用途限制、协议有效期等关键信息，部分电子台账与纸质台账数据不一致。如XX幼儿园2023年接受的3笔图书捐赠（合计价值8.5万元），纸质台账仅登记“图书3批”，未注明捐赠人姓名、图书类别及“仅限大班阅读区使用”的附加条件，导致图书被随意调配至中班，引发捐赠人投诉。

（二）使用环节：分配精准度不足，监管力度待加强

1.款物分配与需求脱节。部分学校未建立“需求调研-方案论证-公示审批”的分配机制，存在“平均分配”“优先关系单位”现象。如2022年某基金会向XX区5所农村小学捐赠30万元助学金，XX中心校未对受助学生家庭经济状况进行复核，将资金按每校6万元平均分配，导致A小学1名低保家庭学生仅获得800元，而B小学1名父母有稳定收入的学生却获得1200元，群众反映强烈。

2.超范围使用问题突出。18%的单位（XX所）存在改变捐赠用途行为，其中12所学校将用于“乡村教师培训”的捐赠款用于发放行政人员津贴，3所幼儿园将“儿童营养餐”物资转为教职工福利。如XX镇中学2021年接受的20万元“关爱留守儿童”专项捐款中，5万元被用于支付校园维修工程款，审计时发现该笔支出无捐赠方书面同意记录。

3.过程监管缺位。75%的单位未建立“支出审批-进度跟踪-效果反馈”的全流程监管机制，对捐赠项目实施进度、资金使用效率缺乏动态监控。如XX职业技术学校2022年接受的50万元“智能制造实验室建设”捐赠款，截至自查时仅支出15万元，剩余35万元闲置超过1年，学校未向捐赠方说明延迟原因，也未采取加快执行措施。

（三）管理环节：台账与档案管理薄弱，资产处置不规范

1.台账管理混乱。60%的单位（XX所）未按《慈善组织慈善活动支出和管理费用的规定》要求设置独立台账，慈善款物与自有资金混管，部分台账存在“只记总额不记明细”“只登收入不登支出”问题。如XX特殊教育学校2020-2023年接受的12笔物资捐赠（总价值42万元），台账仅记录“物资12批”，未登记名称、规格、数量及领用情况，实地盘点时发现短缺轮椅