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2025年卫生经费管理工作总结和2026年工作计划

2025年，在上级部门的指导和单位党委的统筹部署下，卫生经费管理工作以“保基本、强基层、促均衡、提效益”为核心目标，紧密围绕深化医药卫生体制改革、提升公共卫生服务能力、支持基层医疗卫生机构标准化建设等重点任务，全面优化经费配置机制，强化全周期管理，切实保障资金安全规范、高效精准使用。全年卫生经费预算执行率达98.7%，较上年提升2.1个百分点；重点领域（基本公共卫生服务、基层医疗能力建设、传染病防控）经费占比从62%提高至65.3%；绩效评价优秀率（得分≥90分）项目占比由41%提升至58%，资金使用效益显著提升，为卫生健康事业高质量发展提供了坚实保障。

一、2025年卫生经费管理主要工作及成效

（一）完善制度体系，筑牢管理根基

以《预算法实施条例》《卫生健康领域中央与地方财政事权和支出责任划分改革方案》为依据，结合本地实际修订《卫生健康经费管理办法》，重点规范预算编制、执行监控、绩效评价、资金清算等关键环节流程。新增“项目库动态管理”“跨年度预算平衡”“紧急事项经费快速审批”三项机制：项目库实行“分级分类、滚动管理”，入库项目需经业务部门可行性论证、财务部门成本效益分析、分管领导集体审议三重审核，2025年入库项目通过率由上年的78%降至65%，项目成熟度显著提升；跨年度预算平衡机制明确“当年结转资金≤5%”的硬性约束，通过提前预警、动态调整，全年结转资金率控制在3.2%；针对突发公共卫生事件（如局部地区流感疫情），建立“业务部门提需求—财务部门核标准—分管领导即审即批”的快速通道，24小时内完成经费拨付，保障应急物资采购、人员调配等工作及时开展。

（二）深化预算管理，提升配置精准度

坚持“以需定支、量入为出、突出重点”原则，强化预算编制与事业发展规划、年度重点任务的衔接。一是建立“业务—财务”协同编制机制，财务部门提前3个月介入业务部门项目规划，通过联席会议逐项审核项目必要性、可行性及资金需求，2025年共核减非必要项目12个、压减低效项目预算1800万元，调增基层中医馆建设、老年健康服务等急需项目预算2500万元。二是细化预算编制颗粒度，基本公共卫生服务经费按“服务人口×人均标准×服务完成率”分乡镇、分项目测算，基层医疗卫生机构人员经费按“编制数×80%+实际在岗人数×20%”核定，避免“一刀切”导致的资金闲置或缺口。三是严格预算约束，除上级新增政策任务外，年内原则上不追加预算，确需调整的需经党委会审议并报财政部门备案，全年无超预算、无计划支出。

（三）强化执行监控，保障资金安全高效

构建“日常监管+专项检查+智能预警”三位一体监控体系。日常监管方面，依托财务集中核算系统，对每笔支出实行“四审”（经办人员初审、业务部门负责人复审、财务部门合规性审查、分管领导终审），重点核查支出用途与预算匹配度、票据真实性、审批流程完整性，全年拦截不合规支出47笔，涉及金额230万元。专项检查方面，联合审计、纪检部门开展“基层卫生经费专项督查”，覆盖12个乡镇卫生院、36个村卫生室，重点检查基本药物补助、家庭医生签约服务等资金使用情况，发现并整改“资金垫付未及时清算”“采购验收单缺失”等问题19项，追回违规使用资金12万元。智能预警方面，升级财务监管平台，设置“支出进度异常（连续2个月低于序时进度10%）”“单项支出超预算15%”“大额现金支付（单笔≥5万元）”等12类预警指标，全年触发预警63次，通过及时约谈提醒、调整支出计划，确保预算执行进度均衡（6月底执行率52%，9月底81%，12月底98.7%）。

（四）推进绩效评价，强化结果应用

全面实施“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程绩效管理。2025年对23个重点项目开展绩效评价，覆盖经费总额4.2亿元（占年度卫生经费的68%）。评价方法上，引入第三方机构与内部评审结合，定量指标（如疫苗接种率、家庭医生签约覆盖率）占比60%，定性指标（如服务对象满意度、机构能力提升）占比40%；评价标准上，细化至三级指标（如“基层医疗设备采购项目”下设“设备到位率”“利用率”“维护及时率”等）。评价结果显示，13个项目获评“优秀”（得分≥90分），8个“良好”（80-89分），2个“合格”（60-79分），无“不合格”项目。结果应用方面，与下年度预算挂钩：对优秀项目按10%比例调增预算，对合格项目核减5%预算并要求制定整改方案；将绩效评价报告抄送人事部门，作为科室和个人考核的重要依据；选取3个优秀项目案例编发《卫生经费绩效典型》，供全系统学习借鉴。

（五）聚焦重点领域，强化民生保障

围绕“强基层、补短板、促健康”目标，优先保障基本公共卫生、基层能