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严格执行报销制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及集团母公司关于内部风险防控的总体要求制定，结合公司实际管理需求，旨在规范报销行为，防范财务风险，提升资金使用效率，确保各项费用支出符合国家法律法规及公司内部管理制度。制度的实施有助于强化预算约束，杜绝违规报销行为，为公司稳健运营提供保障。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖差旅费、办公费、业务招待费、采购费用等各类报销场景，以及所有涉及公司资金支出的业务活动。各部门及员工应严格遵照本制度执行，确保报销行为的合法合规性。

第三条本制度涉及的核心术语定义如下：

（一）“专项管理”指公司针对报销行为建立的全流程、系统性管控体系，包括政策制定、风险识别、执行监督、绩效考核等环节，旨在实现费用支出的标准化、规范化管理。

（二）“XX风险”指在报销过程中可能出现的违规操作、财务舞弊、资金损失等潜在风险，需通过制度设计及执行予以防控。

（三）“XX合规”指报销行为必须符合国家法律法规、行业准则及公司内部管理制度，确保每一笔支出均有合理依据，且经过适当审批。

第四条专项管理应遵循以下核心原则：

（一）“全面覆盖”原则：所有报销活动均须纳入制度管控范围，不留管理盲区。

（二）“责任到人”原则：明确各级管理及执行岗位的报销审批与监督责任，确保责任主体可追溯。

（三）“风险导向”原则：聚焦高风险报销环节，实施差异化管控措施。

（四）“持续改进”原则：根据内外部环境变化，定期优化报销管理制度及执行流程。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为公司报销专项管理第一责任人，对制度的全面实施负总责；分管财务及运营的领导为直接责任人，负责组织落实、监督考核及制度修订。

第六条设立公司报销专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，成员包括财务部、审计部、办公室及各主要业务部门负责人。领导小组负责统筹协调报销管理事务，制定年度管理目标，审批重大报销事项，并对制度执行效果进行监督评价。

第七条各部门负责人为本部门报销管理的第一责任人，应组织本部门员工学习并严格执行本制度，定期开展内部自查，及时整改发现的问题。

第八条牵头部门（财务部）职责：

（一）负责报销制度的起草、修订及解释工作；

（二）统筹设计报销流程，优化审批权限设置；

（三）组织开展报销合规培训，提升员工业务能力；

（四）定期汇总分析报销数据，识别高风险环节。

第九条专责部门（审计部）职责：

（一）对报销流程的合规性进行独立审核，重点关注审批权限是否得当、票据是否真实；

（二）开展专项审计，查处违规报销行为；

（三）提出流程优化建议，完善风险防控措施。

第十条业务部门/下属单位职责：

（一）严格执行报销标准，确保费用支出的合理性；

（二）对本部门员工报销行为进行日常监督，防止虚假报销；

（三）配合财务部及审计部开展检查，及时纠正错误。

第十一条基层执行岗（报销人）职责：

（一）签署岗位合规承诺书，保证所提交报销材料的真实性；

（二）主动报告可疑报销行为，配合调查核实；

（三）严格遵守审批流程，不得绕过或篡改审批记录。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条差旅费报销管理：

（一）合规标准：严格遵循公司差旅费管理办法，明确交通、住宿、伙食补助的限额标准，禁止超标准报销。外勤人员需提交详细差旅计划，经部门负责人审批后方可执行。

（二）禁止行为：严禁虚报出差天数、套取交通补贴、将公款用于私人消费等行为。

（三）风险防控：加强对异地差旅的审批力度，对长期驻外人员实行定期回京报销制度，防止资金滞留。

第十三条办公费报销管理：

（一）合规标准：办公用品采购需通过公司集采平台，金额低于X元的由部门负责人审批，高于X元的需报分管领导审批。

（二）禁止行为：严禁将办公用品用于非公司用途，禁止通过虚假采购套取现金。

（三）风险防控：建立办公用品台账，定期盘点库存，防止资产流失。

第十四条业务招待费报销管理：

（一）合规标准：招待费支出需符合业务实际需求，明确宴请对象、金额上限及审批权限。严禁超标准招待、铺张浪费。

（二）禁止行为：严禁接受可能影响公正执行公务的宴请，禁止通过虚开发票套取招待费。

（三）风险防控：要求提交招待事由说明，经财务部审核后方可报销。

第十五条采购费用报销管理：

（一）合规标准：采购流程需符合公司招标及合同管理制度，明确供应商选择标准及审批权限。大额采购需进行比价，确保价格公允。

（二）禁止行为：严禁关联交易、违规转包分包，禁止虚构采购合同报销资金。

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