中国资产评估协会反不正当行为实施意见（试行）.docxVIP

中国资产评估协会反不正当行为实施意见（试行）

为规范资产评估行业市场秩序，维护公平竞争环境，促进资产评估机构（以下简称机构）及从业人员依法依规执业，根据《中华人民共和国资产评估法》《中华人民共和国反不正当竞争法》《中国资产评估协会章程》等相关法律法规及行业规范，结合行业实际情况，制定本实施意见。

一、总体要求

（一）指导思想。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，围绕规范行业秩序、提升服务质量、维护行业信誉目标，通过完善制度、强化监督、严格惩戒，遏制不正当行为滋生，推动形成公平竞争、诚信执业、优质服务的行业生态，为资产评估行业高质量发展提供保障。

（二）基本原则。一是依法合规。以法律法规和行业准则为依据，明确不正当行为边界，确保监督处理程序合法合规；二是问题导向。聚焦行业突出问题，针对易发生不正当竞争的关键环节制定防控措施；三是惩防并举。既严格惩戒违规行为，又通过教育引导、制度建设防范问题发生；四是协同共治。强化协会自律管理、机构内部管控、从业人员自我约束与社会监督相结合的治理机制。

（三）适用范围。本意见适用于中国资产评估协会（以下简称中评协）会员、取得资产评估资格的机构及其从业人员（含执业会员与非执业会员）。

二、不正当行为的界定与具体表现

本意见所称不正当行为，是指机构或从业人员在业务承接、执业过程及行业活动中，违反法律法规、行业规范或职业道德，损害其他机构合法权益、破坏市场秩序或影响行业公信力的行为。具体包括但不限于以下类型：

（一）虚假或误导性宣传行为

1.机构或从业人员通过网站、社交媒体、宣传资料等渠道，虚构或夸大自身专业资质、业务能力、执业经验。例如：谎称具备全国顶级行业第一等无法证实的荣誉称号；虚构为某大型企业成功完成百亿级评估项目等未实际承接的业务案例；夸大从业人员专业资格（如将具有3年经验虚称为10年以上资深专家）。

2.对竞争对手进行贬低或诋毁。包括编造、传播竞争对手存在重大执业过失被监管部门处罚等不实信息；以片面截取的执业质量检查结果断章取义，误导客户认为竞争对手服务不可靠。

3.承诺或暗示包通过审批确保评估结果符合特定要求等超越执业范围的保证。例如，向客户宣称与监管部门有良好关系，可协调评估报告审核通过，或暗示按客户要求调整评估参数，确保结果满足融资需求。

（二）不合理低价竞争行为

1.以明显低于成本的报价承接业务。成本核算应综合考虑项目所需人力、技术、风险等直接成本及机构运营管理的间接成本。对于单项业务，若报价低于协会发布的行业成本参考标准（可根据业务类型、规模动态调整）的70%，原则上视为不合理低价（特殊情形需经协会认定，如政府指定的公益评估项目）。

2.以免费服务零费用等方式获取客户资源，意图通过后续业务变相收费。例如，为争取某企业年度评估业务，以免费提供单项资产清查为诱饵，待建立合作后抬高其他服务价格。

3.拆分收费项目，以基础服务费+附加费模式变相压低报价。例如，将本应包含在整体评估服务中的现场勘查、数据复核等环节单独收费，对外宣称基础服务费低于同行，实际总费用与市场水平相当甚至更高。

（三）利益输送与商业贿赂行为

1.向客户、相关方或第三方支付现金、实物或提供其他财产性利益以获取业务。包括但不限于：直接给予客户经办人员介绍费辛苦费；赠送购物卡、高档礼品；为相关方报销私人费用（如差旅费、餐饮费）；安排旅游、娱乐等消费活动。

2.接受客户或相关方的不正当利益输送。例如，从业人员私下收受客户给予的股权、期权，或通过亲属设立的公司间接获取利益；机构以顾问费咨询费等名义，从客户关联方获取与服务内容无关的资金。

3.通过第三方中间机构或个人实施利益输送。例如，委托不具备专业能力的中介介绍业务，并按业务收入的一定比例支付中介费；与财务顾问、律师事务所等合作机构约定业务分成，以合作名义掩盖利益交换。

（四）干扰独立性与执业公正性的行为

1.因利害关系影响评估独立性。包括：机构或从业人员与客户存在股权关联、债权债务关系，或从业人员近亲属在客户单位担任关键管理职务（如财务总监），未按规定回避；接受客户提出的评估结果需满足特定目标等不合理要求，通过调整评估方法、参数等方式人为干预结果。

2.利用行政权力、行业垄断地位或其他不正当手段强制客户接受服务。例如，借助主管部门推荐名单变相限定客户选择特定机构；与相关审批部门形成利益同盟，暗示客户不选择指定机构将影响审批进度。

3.泄露未公开信息谋取竞争优势。包括：利用参与行业标准制定、政策咨询等工作获取的内部信息，提前调整业务策略打压竞争对手；泄露客户商业秘密（如未公开的财务数据、评估参数），帮助其他机构争取业务。

（五）其他破坏行业秩序的行为

1.恶意挖角竞争对手核心团队。通过承诺高额薪酬、股