事业单位费用报销管理制度.docxVIP

事业单位费用报销管理制度

一、总则

为规范本单位费用报销行为，强化预算硬约束，严控一般性支出，保障单位各项业务工作有序开展，根据《中华人民共和国预算法》《党政机关厉行节约反对浪费条例》《事业单位财务规则》《中央和国家机关差旅费管理办法》等法律法规及上级财政部门、主管部门相关规定，结合本单位实际，制定本制度。

本制度适用于本单位所有因公发生费用的报销管理，覆盖全体在编人员、合同制人员、劳务派遣人员及经批准因公办理业务的外单位相关人员。

费用报销遵循以下基本原则：

1.先预算后支出原则：所有报销费用必须纳入年度部门预算，严格按预算进度执行，无预算、超预算的支出原则上不予报销；确因工作需要发生的不可预见突发支出，按规定程序完成预算调整报批后予以报销。

2.权责清晰原则：谁经办谁负责、谁审批谁负责，经办人对报销事项的真实性、凭证的合法性承担直接责任，审批人对审批事项的合规性、必要性承担领导责任，财务人员对报销审核程序合规性承担审核责任。

3.厉行节约原则：严格执行既定开支标准，优先盘活使用结转结余资金，严控“三公”经费规模，严禁超标准、超范围开支，杜绝铺张浪费。

4.公开透明原则：除涉密事项外，费用报销及预算执行情况按规定定期在单位内部公开，接受全体职工监督、纪检监督和审计监督。

二、报销审批权限与时限要求

（一）分级审批权限

所有报销事项必须逐级审批，严禁越权审批，越权审批的报销事项财务