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CW—023：医院货币资金印鉴管理办法

第一章总则

第一条制定目的与依据

为严格规范医院货币资金银行预留印鉴、财务专用印章管理，强化不相容岗位分离内控机制，堵塞资金支付漏洞，杜绝私盖印章、违规用印、盗用资金等风险，保障医院货币资金安全、完整、可控。依据《中华人民共和国会计法》《行政事业单位内部控制规范》《医疗机构财务会计内部控制规定》《现金管理暂行条例》及本院CW系列财务管理制度、三甲医院评审标准、货币资金内控制度，结合医院财务运营实际，制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于医院所有货币资金相关预留印鉴、财务专用印章的刻制、备案、保管、授权、使用、交接、作废、注销、督查追责全流程管理。覆盖财务专用章、法定代表人个人名章、财务收费专用章、发票专用章、网银U盾密钥、资金支付预留印鉴等所有涉及资金收付、账务结算的印章及权限介质，是医院货币资金印鉴管理的唯一合规执行依据。

第三条核心管理原则

医院货币资金印鉴管理严格遵循分人保管、相互制衡、全程授权、依规使用、专人专管、人走章锁、全程留痕、终身追责的核心原则。严格执行严禁一人保管全部支付印鉴的内控红线，实现印章、票据、密钥、权限四分离、四制衡，从源头防范资金安全风险。

第四条制度衔接关系

本办法为CW财务系列核心内控配套制度，衔接《CW—016医院现金管理制度》《货币资金内控制度》《财务票据管理制度》，所有资金收付、银行结算