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财务报销审核人员谈话记录

谈话基本信息

谈话时间：202X年X月X日14:00-17:30

谈话地点：公司总部3楼第二会议室

谈话人：张XX（财务管理中心总监）、李XX（财务经理）

被谈话人：王XX（费用核算组主管）、刘XX（报销审核岗1级专员）、赵XX（报销审核岗2级专员）

记录人：周XX（财务管理中心行政助理）

谈话正文

张XX：今天找大家过来，主要是针对Q3费用报销审核环节暴露的问题做复盘，同时明确下一阶段审核规则、流程优化方向和岗位责任要求。先通报Q3的整体审核数据：三季度全公司累计提交报销单12746笔，总申报金额4862.3万元，审核退回1921笔，退回率15.07%，较Q2的12.3%上升2.77个百分点；核准报销金额4428.75万元，审减金额433.55万元，审减率8.92%，较Q2的6.1%上升2.82个百分点。先请王主管说一下退回和审减的具体结构，以及异常点的初步分析。

王XX：好的张总。首先拆解退回原因：第一类是凭证不规范，共872笔，占退回总量的45.39%，主要是发票缺失、抬头开错、纳税人识别号有误、发票专用章加盖不规范、电子发票未验证真伪；第二类是业务真实性支撑不足，共537笔，占比27.95%，比如差旅报销没有对应的出差审批单、业务招待费没有消费清单和陪同人员说明、采购类报销没有入库验收记录；第三类是报销标准不符，共312笔，占比16.24%，比如