英国职业养老金计划的监管探析.pdfVIP

第己己卷第3期 三竺!三里 英国职业荠老金计划帕监管搽析 摘要：英国职业养老金计划类型多样，规模庞大，英国政府在对职业养老金计划监管时设计了 比较完善的监管机构、制度和监管项目，采取了有效的监管模式。英国职业养老金计划监 管的成功经验和历史教训对中国有很多值得借鉴的地方。 关键词：职业养老金计划；定量限制监管；“审慎人”规则 中图分类号：D996 文献标识码：A 繁国的养老金制度已经引起了国际社会的广泛关注，缘于其在职业养老金及私 刘子兰· 大人养老金方面所取得的巨大成功，主要体现在：覆盖范围极广，达到75％；资 刘雪梅2 1．中南大学10％。[1]当然，英国的养老金制度也存在一些问题，主要体现在监管制度的不当可能 商 学 院 引发许多陷阱。例如Maxweu欺骗丑闻以及保险公司的高佣金、低缴费水平和个人 养老金的误售等。尽管英国的养老金制度存在上述问题，但对于进行养老金制度改 湖南长沙41002l 革的国家来说．英国的养老金制度尤其是职业养老金计划的监管制度仍然有许多 2．湖南师范大学 值得借鉴的地方。 商 学 院 湖南长沙41008l一、英国职业养老金计划简介 基金项目： 英国实行的是三支柱的养老金体系，包括公共养老金、职业养老金和个人养老 中国博士后基 金。公共养老金(PIlblic 金项目“企业年金 基金管理研究”：国 家社科基金项目 Benefit P1aIl，DB)、确定缴费型(Defined Plall) “社会保障基金安 三种计划类型．绝大多数大公司提供的都是确定受益型(DB)职业养老金计划；个 全运行问题研究” 人养老金(Personal (04CJY025)。 金计划的人群提供，通常都是确定缴费型(Dc)养老金计划。[21其中，由职业养老金 作者简介： 计划构成的第二支柱，是英国养老金体系中最重要的组成部分。职工退休后由国家 基本养老金提供最低生活保障。而退休后主要收入来源于职业养老金，所以英国职 刘子兰(1969_)， 男，湖南常德人，中 业养老金计划的地位相当重要。 南大学商学院博士 英国职业养老金计划的规模相当庞大，到2004年4月31日止，英国养老金计 后，湖南师范大学 商学院教授．主要 从事金融保险理论 公共事业职业养老金计划)。大部分职业养老金计划成员人数很少，而数目很少的 和社会保险学研 几个大型职业养老金计划拥有大多数的成员(见表2)。 究： 刘雪梅(1978_)， 女，湖南邵东人。湖 划的数目有所减少。但是计划的成员人数却在增加。正是由于英国职业养老金计划 南师范大学商学院 的类型多样。规模庞大，发展也就良莠不齐。为保证职业养老金计划的良性发展，英 硕士生． 国政府在对职业养老金计划的监管上做出了不懈的努力。 66 万方数据 VOI．22NO．3 表l：所有职业养老金计划的数目 计划规模大小 2004年3月31日占所有养老金计划 2003年3月31日占所有养老金计划 2002年3月31日占所有养老金计划 (成员人数) 职业养老金计划的 的百分比(％) 职业养老金计划的 的百分比(％) 职业养老金计划的 的百分比(％)