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Excel在财务工作中应用探索三例 　　摘要：结合工作中实际应用案例，通俗地介绍了Excel在填制支票、累计折旧、应收账款账龄分析方面的应用及相应处理办法，充分说明Excel的熟练掌握不仅提高会计人员的业务水平，而且能够提高会计人员的管理水平。 　　关键词：Excel；填制支票；累计折旧；账龄分析 　　随着会计的专业信息化的发展，电子表格以其功能强大，简单易学的特点广泛应用于各个行业。在实际工作中，会计人员经常会用到电子表格，并且还要通过电子表格来解决工作中出现的各种问题，弥补财务软件不能完全满足管理需要的缺陷。[1]将Excel应用于财务管理，有效地降低人为计算错误、提高运算、核算、统计、汇总等财务工作效率：预设模板与常用模板的设置，更为财务人员减少重复工作，使得财务工作事半功倍，整体加强财务管理水平。[2] 　　一、Excel在出纳工作中的应用 　　填制支票是出纳的一项重要工作。一直以来，出纳都是采用手工填写支票，由于支票填写要求严格，字迹必须清楚、不得涂改，大小写金额必须相符，填写过程中稍有疏忽、打岔，支票就要作废后重新开具，这大大增加了出纳的工作量。 　　随着医院业务的不断发展，与医院有采购关系的供货商急剧上升，出纳每月都要开具上七、八百份支票。同时，每月付款单位又有重复，这样状况属于有规律的重复工作，很符合电子表格化繁琐为简单的解决方式。下面就具体介绍一下操作步骤。 　　（一）建立支票模板 　　1.新建一个后缀名为.xls的工作薄。打开该工作薄，在第一个工作表（表名为“基本信息汇总”）中建立并整理所有供货商的基本信息，包含收款单位、收款账号、汇入地点、汇入行名称等要素。（见表1） 　　2.在第二个工作表（表名为“空白模板1”）中，按照银行支票或电汇票据的样式设计一个模板，填写上相关内容后打印出来，反复调试各要素在支票中的准确位置，最终将该表格的每个单元格大小位置固定下来，清除所有的边框形成一张空白表。选定“空白模板1”表，点击鼠标右键选择“移动或复制工作表”、“移到最后”、勾选“建立副本”，确定后生成一张空白表，重命名为“空白模板2”。在“空白模板2”表中将付款方的单位名称、付款账号、开户地点、开户行逐一填写到位。（见图1） 　　3.接下来，鼠标点在“大写金额”处录入函数=SUBSTITUTE（SUBSTITUTE（SUBSTITUTE（IF（M7-0.5%，负） TEXT （INT（FIXED（ABS（M7）））， [dbnum2]） TEXT（RIGHT（FIXED（M7），2），[dbnum2]元0角0分；元IF（ABS（M7）1%，整，）），零角， IF （ABS（B7）1，零）），零元，），零分，整）， 回车后，大、小写金额对应关系就填写完成，而且保证绝对相等。 　　在此需要说明一下：公式中的N7为付款金额所在单元格的位置，如果你将付款金额填写在M4单元格中，那么大写金额处的公式就需要将4个M7更正为M4。 　　4.将表“空白模板2”按“基本信息汇总”中的单位数复制N个，表名依次为1、2、3……N，备用。 　　5.在表“1”中，首先点到“收款单位名称”处单元格，录入“=基本信息汇总！C2”，回车后，收款单位名称就显示出具体某个公司了。然后在“收款单位账号”处录入“=基本信息汇总！D2” 回车后，收款单位账号就显示出来了。接着依次点击到“汇入省”、 “汇入市”和“开户行”处单元格，分别录入“=基本信息汇总！E2”、“=基本信息汇总！F2”和“=基本信息汇总！G2”，回车后，汇入省、市、开户行就显示出来了。最后，在“摘要”处单元格，录入“=基本信息汇总！B2”，回车后，该款项的用途也就明确了。（见图2） 　　（二）使用模板 　　举例：2016年5月20日，我单位欲支付四川省倍康医疗器械有限公司器械款50259.20元。 　　1.“基本信息汇总”表中查找“四川省倍康医疗器械有限公司”的序号是“2”。 　　2.点击“表2”， 填写开票日期，在M7单元格中录入付款金额50259.20，回车后，大写金额自动填写完成。 　　3.在小写金额处参照M7单元格中的付款金额逐个录入的阿拉伯数字。 　　4.将空白支票放进平推式针式打印机中打印出来，填制过程就完成了。（见图3） 　　（三）使用效果 　　按照以上方法先建模板，再加以利用，一劳永逸，大大地提高了填写支票的准确性，工作效率也明显提高。过去完成二、三十份支票的填写需要一个小时，现在只需几分钟就搞定，一次到位，准确率相当地高，而且票面字迹清晰，填写规范，受到银行工作人员的高度赞许。 对个别收款方基本信息发生变动的，出纳依据供货商提供的账户变动函更新、维护“基本信息汇总”表中的相关信息，后面的支票模板就自动更新了，不用再花时间和精力逐