第04讲_专题三《上市筹备》.docVIP

综合阶段（2019）考试辅导 原创不易，侵权必究 第PAGE \* Arabic 1页 专题三《上市筹备》 【题型1：根据《公司法》的相关规定指出目标公司经营治理的问题】 一方面，资料段通常都会列点或者分段描述，基本每一点/每一段均存在相应问题，答案结构组织保持与资料段的对应关系；另一方面，重点关注公司法律制度中的数字要求、禁止行为、决议规则和要求等知识点，有针对性地进行错误检索，提高命中率。 【案例1】2015年 资料：2015年3月，中国证监会对鸿泰科技进行例行检查，关注到以下事项： 1.从2014年起，鸿泰科技的总经理赵丽同时兼任控股股东的总经理，鸿泰科技及其控股股东各承担其一半工资。 2.2014年4月，鸿泰科技的控股股东向鸿泰科技的副经理李华提供借款30万元。 3.2014年6月，鸿泰科技的子公司向鸿泰科技的监事张鸣提供借款10万元。 4.2014年8月，鸿泰科技为控股股东的子公司B公司200万元银行借款提供连带责任保证，经董事会决议（关联董事回避了表决）通过，并及时对外发布了公告。 5.2014年9月，鸿泰科技购买非关联方所持D公司的全部股权，该交易金额达到鸿泰科技资产总额的35%，该投资经董事会决议通过，并及时对外发布了公告。 6.2014年10月，鸿泰科技发布业绩预增公告。在公告前，鸿泰科技的股价出现异常波动。鸿泰科技财务总监在公司发布公告前3日买入鸿泰科技股票10万股，但受市场系统性风险的影响并未获利。 7.2014年11月，鸿泰科技股东大会决议聘任已退休财务部副经理李勇的女婿——财务专家王芳博士担任公司的独立董事，任期为3年。李勇于2013年12月办妥退休手续。针对上述事项，鸿泰科技董事会向中国证监会进行了沟通说明。 要求：根据资料，逐项判断中国证监会关注到的有关事项是否违反《公司法》、《证券法》的相关规定，如果违反，简要说明理由。 ?【参考答案】 （1）违反。 理由： ①根据公司法律制度的规定，为保证上市公司与控股股东在人员、资产、财务上严格分开，上市公司的总经理必须专职，总经理在集团等控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。 ②另外，上市公司总经理及高级管理人员必须在上市公司领薪，不得由控股股东代发薪水。 （2）未违反。 （3）违反。 理由：根据公司法律制度的规定，公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。 （4）违反。 理由：根据公司法律制度的规定，上市公司为关联方提供担保的，必须经股东大会决议通过，因此董事会决议无效。 （5）违反。 理由：根据公司法律制度的规定，上市公司在一年内购买重大资产金额超过公司资产总额30%的，必须经股东大会决议通过。鸿泰科技购买非关联方所持的D公司的全部股权交易金额已经超过鸿泰科技资产总额的30%，因此董事会决议无效。 （6）违反。 理由：根据公司法律制度的规定，上市公司董事、监事和高级管理人员不得在上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内买卖公司股票，因此，财务总监属于内幕知情人员，知悉业绩预增信息，在该信息公开前10日内买入本公司股票，构成内幕交易。 （7）违反。 理由：根据公司法律制度的规定，最近一年内曾经在上市公司任职人员（财务部副经理）的主要社会关系（女婿）不得担任独立董事。 【案例2】2014年A卷 资料：鑫龙制药为有效解决企业可持续发展过程中的资金瓶颈问题，自2007年起一直谋求在上海证券交易所发行股票并实现上市。担任其上市规范辅导的保荐机构，对照上市要求对公司已经存在的股东会、董事会、监事会及董事会下属委员会等公司治理机制进行梳理时发现： 1.董事每届任期4年。现任董事会成员共4人，分别为董事长张亮、总经理李明、职工代表王海以及独立董事赵勇律师。 2.监事每届任期3年。现任监事会成员共3人，分别为总经理李明、副总经理徐玲以及采购部副经理胡军，3人均为公司股东。 3.现任审计委员会成员共3人，分别为副总经理徐玲、董事长张亮以及独立董事赵勇。召集人为副总经理徐玲。 要求：根据资料，结合我国《公司法》和相关上市法规，指出鑫龙制药在公司治理方面存在的八个不妥之处，并说明理由。 ?【参考答案】 （1）董事会成员仅为4人不妥。 理由：根据《公司法》，股份有限公司的董事会成员为5至19人，至少5人以上。 （2）董事会中设独立董事1人不妥。 理由：中国证监会要求上市公司董事会成员中应当至少1/3为独立董事。 （3）董事每届任期4年不妥。 理由：根据《公司法》，董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。 （4）监事会成员均为公司股东，没有职工代表不妥。 理由：根据《公司法》，监事会中职工代表的比例不得低于1/3。 （5）总经理李明为董事（高级管理人员）、副总