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（现金流量分析）利用金蝶 软件编制现金流量表(附表) 可行性分析 说明：内容中的公式针对于年度或半年度报表 1 、计提的资产减值准备： 和这个项目有关的会计科目有：坏帐准备(1141) ，短期投资跌价准备 (1102) ，存货跌价准备(1281) ，长期投资减值准备(1421) ，固定资产 减值准备(1505) ，无形资产减值准备(1805) ，于建工程减值准备(1605) ， 委托贷款减值准备(1431.03) 。 由于这些科目发生的业务也比较简单，公式能够简单设置为： =ACCT(1141,DL,,0,0,0,)+ACCT(1102,DL,,0,0,0,)+ ACCT(1281,DL,,0,0,0,)+ACCT(1421,DL,,0,0,0,) +ACCT(1505,DL,,0,0,0,)+ACCT(1805,DL,,0,0,0,)+ ACCT(1605,DL,,0,0,0,)+ACCT(1431.03,DL,,0,0,0, ) 2 、固定资产折旧 和这个项目有关的会计科目有：累计折旧(1502) 这个项目能够直接取累计折旧的贷方发生额，公式能够简单设置为： =ACCT(1502,DL,,0,0,0,) 3 、无形资产摊销 和这个项目有关的会计科目有：无形资产摊销（5502.03） 这个项目能够直接取无形资产摊销的借方发生额，公式能够简单设置 为： =ACCT(5502.03,JL,,0,0,0,) 4 、长期待摊费用摊销 和这个项目有关的会计科目有：长期待摊费用（1901） 长期待摊费用摊销时，计入管理费用或者是制造费用，和累计折旧科 目类似。公式能够简单设置为 =ACCT(1901,DL,,0,0,0,) 5 、待摊费用的减少（减：增加） 和这个项目有关的会计科目有：待摊费用（1301） 待摊费用的减少指的是由于运营活动影响的待摊费用的增减变化，由 于投资活动和筹资活动业务影响的待摊费用的增加或减少，则不考虑。 公式能够简单设置为： =ACCT(1301,DL,,0,0,0,)-ACCT(1301,JL,,0,0,0,) （不考虑投资活动和筹资活动业，如果有，则需要于待摊费用下面分 明细科目。） 6 、预提费用的增加（减：减少） 和这个项目有关的会计科目有：待摊费用（1301） 预提费用的增加指的是由于运营活动影响的预提费用的增减变化，由 于投资活动和筹资活动业务影响的预提费用的增加或减少，则不考虑。 壹般根据实际情况于该科目下要设置明细科目,比如长期借款利息、 厂房租金等等。公式能够简单设置为： =ACCT(2191.05:,JL,,0,0,0,)-ACCT(2191.05:,DL,, 0,0,0,) （考虑2191.05 科目以前均和运营活动无关。） 7 、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 和这个项目有关的会计科目有：处置固定资产净损失（5601.02）， 处置无形资产净损失（5601.03），处置其他长期资产净损失 （5601.04），处置固定资产净收益（5301.01），处置无形资产净收 益（5301.02），处置其他长期资产净收益（5301.03）。 由于这样的业务比较的简单，公式能够简单设置为： =ACCT(5601.02:5601.04,DL,,0,0,0,)-ACCT(5301.01:530 1.03,DL,,0,0,0,) 8 、固定资产报废损失 和这个项目有关的会计科目有：固定资产报废损失（5601.01）。 由于这样的业务比较的简单，公式能够简单设置为： =ACCT(5601.01,DL,,0,0,0,) 9 、财务费用 和这个项目有关的会计科目有：财务费用（5503） 财务费用主要调整的是和投资浮动或筹资活动关联的财务活动。由于 财务费用涉及的业务很多，所以壹定要设置明细科目，比如说：财务 费用-利息收入-运营性（非运营性）（5503.01.01/5503.01.02）， 财务费用-利息支出-运营性（非运营性）（5503.02.01/5503.02.02） 等。公式能够简单设置为： =ACCT(5503.01.02,JL,,0,0,0,)+ACCT(5503.02.02,JL, ,0,0,0,)+ACCT(5503.03.02,JL,,0,0,0,) 10 、投资损失（减：收益） 和这个项目有关的会计科目有：投资收益（5201） 由于这样的业务比较的简单，公式能够简单设置为： =-ACCT(5201,DL,,0,0,0,) 11 、递延税款贷项（减：借项） 和这个项目有关的会计科目有：递延