财务报销管理新规制度.docVIP

财务借款和报销管理制度 第一部分 总则 第一条 为了加强企业内部管理，规范企业财务报销行为,提升财务管理水平，特制订本制度。第二条??本制度依据相关财经制度及企业实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、零星采购费用及专题支出等,以下分别说明相关费用借款步骤和报销步骤。第三条??本制度适用企业全体职员。 第二部分??借款要求 第四条? 出差借款 出差人填写《出差申请表》（见附表一），经部门主管领导审核，总经理或授权人同意后按同意额度到财务部办理借款。 第五条 借款步骤 （一）借款人填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写完全一致，不得涂改），现金或支票。 （二）借款审批 1、出差借款以《出差申请单》为《借款单》附件，不再推行审批手续。 2、个人借款：通常不予借支，特殊情况下需借时，由总经办核查工资，含有借款条件由核实主管在《借款单》上签字确定，主管领导审核，常务副总或授权人同意。如不含有借款条件，可由经济担保人担保借款，担保人签字后，再按上述程序办理审批签字。个人借款额度不得超出当月工资。 3、零星采购借款：由常务副总审批，总经理或授权人同意。 4、外协借款：由生产部部长和财务外协会计共同确定，常务副总审核，总经理或授权人同意。 5、其它临时借款：如业务费、周转金等，由常务副总审核，总经理或授权人同意。 第五条 财务部凭审批后借款单办理付款手续。 第六条 除周转金外其它借款，标准上不许可跨月借支。 第七条 借款未还者，标准上不能再次借款，逾期未还借款者转为个人借款，从工资中扣回。 第三部分 费用报销要求 第八条 日常费用报销要求 （一）日常费用关键包含差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算周期内，各项费用累计支出标准上不得超出预算。 （二）费用报销通常要求 1、标准上全部费用均需申请，经总经理签字同意. 2、标准上哪个部门发生费用由哪个部门人员负责报销。 3、报销人必需取得对应合发票据，且发票后面有经办人署名。 4、填写报销单应注意：依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 5、按要求程序报批。通常费用由部门责任人审核，总经理审批。特殊情况下还须由相关部门确定，财务部复核，总经理同意。 6、报销5000元以上需提前一天通知财务部备款。 7、对违反要求用途和不符合开支标准支出，财务不予报销。 8、标准受骗月帐须当月报，不得跨月报销。如当月未办理报销手续，月终从借款 人工资中扣除，报帐后再给予返还。 9、全部费用在总经理同意报销前，均需经财务部进行复核。未见财务复核签字，总经理不予同意。 第九条 差旅费报销要求 一、出差补助标准 （一）出差分为短途和长途。按在外是否过夜区分短途和长途。不过夜当日返回即为短途；在外过夜不能当日返回即为长途，长途出差天数由在《出差申请表》上明示。 （二）职员短途出差视为出勤，只报交通费及伙食费（伙食费按10元/天标准计算）。 （三）长途出差补助标准（食宿包干）（元/天/人）： 职务 市区外省内 省外 省会城市 地级市 通常人员 40 80 60 通常管理人员 50 120 80 部门责任人 80 200 160 副总经理以上 200 240 200 （四）计算补助时，以回厂时间界定。12：00以前回厂，不计算出差补助；12：00以后回厂按半天计算出差补助。 二、职员出差交通报销标准 （一）职员出差乘坐交通工具报销标准： 1、企业总经理以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱。 2、部门经理级可乘软卧、硬卧、轮船三等舱，坐飞机需报总经理同意。 3、其它职员乘坐火车硬卧、轮船四等舱，坐飞机需报总经理同意。 （二）职员长途出差交通费，副总经理级（含）以上人员陆路交通费实报实销；其它人员不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理同意。 （三）职员在本市内出差，只报销公交车票。公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。 三、差旅费报销要求： （一）食宿费按上表实施包干制、交通费按要求标准实施，超标自付（总经理特批，按特批实施），节省归已。 （二）客情费由领导书面核定，总经理同意后报销。特殊情况，先口头申请，再补单。同时以补助标准扣减住宿费后费用按百分比（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当日伙食补助。如出差时对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等不予报销相关费用。 （三）职员出差返回后5个工作日内报销，未按要求时间报销，财务部应在当月工资中扣回预借差旅费，待报销时再行支付。 （四）超出30天以上出差单据，假票据或不符合规则票