项目审计管理流程说明.docVIP

项目审计管理流程说明： 编号 流程步骤 责任部门 /责任人 流程步骤描述 完成时间描述 输出文档 备注 流程总说明 项目审计管理流程责任部门：审计部 本流程有15个步骤，始于审计部成立审计组开始审计工作，至出具审计报告，向相关部门提交审计结果。 1 成立审计组 公司/集团公司审计部部长 公司/集团公司审计部部长根据年度审计计划、集团公司人力资源部审计委托书及审计项目情况（是否亏损、预警或未完成指标），确定审计类型和审计人员，成立审计组。 2 开展审前调查 公司/集团公司主审人员 主审人员根据被审计单位提供的资料，开展审前调查，确定审计重点。 3 制定审计方案 公司/集团公司主审人员 主审人员制定《审计方案》，明确审计时间、人员分工及工作安排。 《审计方案》 4 审核 公司/集团公司审计部部长 审计部部长审核《审计方案》。 《审计方案》 5 审批 公司/集团公司总会计师 总会计师审批《审计方案》，同意后在《审计方案》上签字。 《审计方案》 6 拟定下发审计通知 公司/集团公司主审人员 主审人员根据《审计方案》拟定《审计通知》并下发被审计单位。《审计通知》明确审计时间、审计工作安排以及需被审计单位提供的资料。 《审计通知》 7 召开进点会 公司/集团公司审计部审计组组长 审计部审计组进驻被审计单位。审计组组长组织召开进点会议，介绍审计目的、审计内容及时间安排。 8 签署审计承诺书 公司/集团公司审计组组长 集团公司审计组组长签署《审计承诺书》，一式两份，加盖审计部门章。被审计单位负责人在《审计承诺书》上签名并加盖公章后，双方各保存一份。 《审计承诺书》要求被审计单位提供的资料真实准确完整。 《审计承诺书》 9 提供审计资料 项目部 项目部相关部门按要求提供审计资料。 10 开展审计工作 公司/集团公司审计人员 审计人员开展审计工作，进行调查取证，并编写审计工作记录及审计工作底稿。 《审计底稿》/《审计工作记录》 11 编写审计报告 公司/集团公司主审人员 主审人员根据审计工作底稿，编写审计报告。 审计报告编制过程中，审计组组长召开审计组会议讨论，并征求被审计单位意见，完成审计报告初稿及审计处理意见。 《审计报告》 12 审核 公司/集团公司审计部部长 审计部部长审核审计报告及审计处理意见。 《审计报告》 13 审批 公司/集团公司总会计师 总会计师审批审计报告及审计处理意见，确认无误后在审计报告上签字。 《审计报告》 14 出具审计报告及处理意见 公司/集团公司主审人员 主审人员向被审计单位、公司/集团公司领导和相关部门出具审计报告，并下达审计决定书或审计意见书。 《审计意见书》/《审计决定书》 15 提交审计结果 公司/集团公司审计部部长 主审人员根据审计报告及审计处理意见，出具审计评议书，绩效考核结果，由审计部部长提交相关部门。 《审计评议书》