余姚市百帮电器有限公司办公用品领用业务账务处理流程优化设计.docVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

TOC\o1-3\h\z\u44641余姚市百帮电器有限公司简介 1

148252余姚市百帮电器有限公司办公用品领用现状分析及流程 1

163362.1余姚市百帮电器有限公司办公用品领用现状分析 1

300992.2余姚市百帮电器有限公司办公用品管理流程 2

2805133.余姚市百帮电器有限公司办公用品领用存在的问题 3

109233.1办公用品领用无计划 3

289993.2办公用品存在账实不符的情况 3

72273.3办公用品领用环节内部控制不健全 4

301404余姚市百帮电器有限公司办公用品领用处理流程优化方案 4

56454.1制定办公用品领用计划 4

150524.2规范办公用品的日常管理 5

222524.3完善办公用品领用内部控制制度 6

207655总结 8

28104参考资料 8

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余姚市百帮电器有限公司办公用品领用业务账务处理流程优化设计

余姚市百帮电器有限公司简介

余姚市百帮电器有限公司是一家以家电起手的，线上线下模式同时经营的电器公司。公司主营各类家用电器，生活小家电，包括热水器、电风扇、电熨斗、夏季小风扇、冬季取暖器等。公司成立于2016年04月12日，注册资本为10万元人民币（万元），公司倡导全面发展，不仅仅局限于小家电市场，同时根据企业需求及发展前景，在做好小家电的同时兼顾五金制品、建筑材料、日用百货、办公设备、文化体育用品、汽车配件、水暖器材、塑料制品、金属制品、工艺礼品、纺织品、厨具的批发、零售及网上销售。

经营分类

经营分类

零售类家电类

零售类

家电类

主打服装主打热水器

主打服装

主打热水器

电商销售电商销售实体销售

电商销售

电商销售

实体销售

图1余姚市百帮电器有限公司经营结构图

余姚市百帮电器有限公司办公用品领用现状分析及流程

余姚市百帮电器有限公司办公用品领用现状分析

余姚市百帮电器有限公司的办公用品主要分为耐用办公用品和低值易耗品两类，其中耐用办公用品中主要包括了办公室的拖把、垃圾桶、剪刀、电话机等；低值易耗品主要包括A4、A3纸、笔、胶水等用品，余姚市百帮电器有限公司的办公用用品领取明细表如表1所示：

表1余姚市百帮电器有限公司办公用品领取明细表

办公用品分类

明细产品

耐用办公用品

拖把，垃圾桶，剪刀，电话机，票夹，文件夹，订书机，计算器，扫帚，打印机

低值易耗品

A4纸，A3纸，笔，胶水，垃圾袋，卫生纸，一次性杯子，订书针

余姚市百帮电器有限公司在领用办公用品涉及到的相关人员有仓管员，公司领用的所有员工，行政主管以及该公司会计人员。仓管员在办公用品负责日常的收发办公用品处理，员工领用办公用品后也需保管好办公用品，行政主管在领用过程中主要审核领用单并对其签字决策，办公用品出入登记后会计要核对出库记录制作凭证。但公司管理意识薄弱，疏于对办公用品的领用管理，针对实际办公用品领用管理工作没有一套行之有效的管理监督制度，有些办公用品重复购买闲置浪费，占用资金；有些办公用品短缺无法及时供应，从而影响正常工作。

余姚市百帮电器有限公司办公用品管理流程

余姚市百帮电器有限公司的办公用品由专门的仓管员统一保管，领用办公用品需有申领人签字，不可代替他人申领。申领人领用办公用品需填写办公用品领取单，同意领取，仓管员需在领取单上签字，对于金额较高的先请示行政主管，再进行审核，审核通过后，由申领人携带领取单到仓管员处进行领取。出库办公用品仓管员则需登记出库记录表，然后对办公用品进行发放，财务人员则需核对出库数量以及金额，并根据领料单和仓管员的出库记录表进行核查，无误后生成出库凭证，并登记台账。具体流程如下图所示：

请示行政主管（金额较大）申领人填写领料单

请示行政主管（金额较大）

申领人填写领料单

仓管员签字行政主管审核签字

仓管员签字

行政主管审核签字

仓管员登记出库记录办公用品发放

仓管员登记出库记录

办公用品发放

生成出库凭证财务人员核对出库明细

生成出库凭证

财务人员核对出库明细

登记台账

登记台账

图2余姚市百帮电器有限公司办公用品领用流程图

余姚市百帮电器有限公司办公用品领用存在的问题

办公用品领用无计划

办公用品领用无分析、无计划。部分办公用品采购数量过多，导致占用资金过多，办公用品存放在仓库过久，极易影响办公用品质量问题；部分办公用品如A4纸、胶水、墨水等采购过少，造成资源短缺，影响公司办事效率。公司对于领用办公用品的数量、时间也没有进行规定，通常都是各个部门每月月初自行根据部门的需求量进行领取，但经过调查发展，公司有些部门在月末时都剩了很多办公用品没有用完，在月初时