长沙市三杨包装机械有限公司差旅费报销制度优化设计.docVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

TOC\o1-3\h\z\u1公司简介 1

2长沙市三杨包装机械有限公司差旅费报销现状 2

3长沙市三杨包装机械有限公司差旅费报销存在的问题 2

3.1缺乏严谨的差旅费报销制度 2

3.2差旅费报销标准不完善 3

3.3财务人员缺乏专业性及报销审核原则性不够强 3

3.4没有严格的审批监控流程 4

4长沙市三杨包装机械有限公司差旅费报销制度优化设计 4

4.1规范差旅费报销标准 4

4.2规范出差审批流程，加强对原始凭证的审核 6

4.3提高财务人员的原则性和专业性，加强差旅费报销审查 7

4.4制定绩效考核，加大违规处罚力度 7

5总论 8

参考资料 9

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长沙市三杨包装机械有限公司差旅费报销制度优化设计

1公司简介

长沙市三杨包装机械有限公司位于湖南省长沙市桥驿镇群力村三杨机械工业园，成立于2008年11月26日，公司占地面积约15亩，总注册资金1200万元，公司在职人员约80人，杨福星为公司法定代表人。

本有限公司目前为国内一家专门从事研发、制造、销售各种包装式机械的大型生产和技术型企业,本集团为客户提供各种酒类、饮料(食品和饮用水)以及调味品等各种液体物质的灌装控制系统器材设备以及各种水处理工艺设备。长沙三杨包装机械有限公司旗下分别设有销售部、采购管理部、综合事务所办公室、财政部、研究与开发部、生产部、品管部七个部门。其内部结构如下图1所示：

图1长沙市三杨包装机械厂内部结构图

图1长沙市三杨包装机械厂内部结构图

2长沙市三杨包装机械有限公司差旅费报销现状

长沙市三杨包装机械厂属于包装机械厂，客户群体主要为酒行业，饮料（饮用水）和调味品行业。专业为酒行业提供卸垛、冲瓶、灌装、封盖、贴标、装箱、码垛全自动解决方案。酒在我国有着悠久的历史，中华民族的人际来往文化，餐桌文化，交往文化，都跟酒有着不可分割的关系。酒行业属于市场容量大的行业。公司许多客户都是外地的，不可避免的需要出差。一般为期2-3天，去较远的地方出差另议，所以不可避免的会产生差旅费。

长沙市三杨机械处于成长初期，公司还未规范差旅费报销，公司人员外出洽谈业务，因为公司是凭票报销，所以外出人员一般住的比较豪华，开销较大，差旅费报销搞，而且公司员工出差报销流程较简单，具体流程如下图2所示:

图2出差报销流程

图2出差报销流程

图2长沙市三杨包装机械厂报销流程

图2长沙市三杨包装机械厂报销流程

3长沙市三杨包装机械有限公司差旅费报销存在的问题

3.1缺乏严谨的差旅费报销制度

在长沙市三杨包装机械厂实习期间，我查阅了公司2020年的差旅费记账凭证和原始凭证，通过向酒店打电话咨询和手机APP信息查询，例如美团，携程等APP查询到员工出差居住的酒店大致需要消费的价格，对比报销单和发票，发现两者之间存在着巨大的差异，报销单和发票上的价格比APP上的要高出许多。由于差旅费报销公司全部照单全收，许多员工会怀着公司报销，随便消费的想法。例如乘坐高铁时订商务座，出差住宿订高级酒店，甚至在出差时还将个人消费想尽办法算进报销单里。趁着出差时回家省亲，还将回家产生的花费拿来公司报销。个别员工丝毫没有为公司节省经费，把握好在外出差提升自己的机会，而是在为一己私欲绞尽脑汁，养成投机取巧的习惯，将个人利益凌驾于所处的组织利益的基础上，公司差旅费怎能不高？

3.2差旅费报销标准不完善

根据我在这实习的了解，长沙市三杨包装机械厂报销差旅费并没有明确的标准，员工出差时所发生的交通费、住宿费和餐饮费都是照单全收。没有明确的员工报销标准，且票据丢失也可以报销。长沙市三杨包装机械厂没有严格的报销时间。出差人员出差结束时，没有及时完成报销，而是等出差的费用累计的够多了再一起报销。上级审批时，因票据多，并没有仔细查看。这样宽松不严谨的报销制度让个别无视公司利益，只图个人小利的员工钻了空子，让他们有机会虚开发票，赚取不义之财放进自己的口袋，养成在外用公款填补个人私欲的风气。使得公司在差旅费开支方面虚高，为了公司的可持续发展，需要制定一份规范的差旅费报销标准。

3.3财务人员缺乏专业性及报销审核原则性不够强

在公司实习时我发现出差人员在报销时，如果是跟公司的财务人员关系较好的人员，票据即使不够完善，财务人员也会给她放水。财务人员在发现报销的瑕疵时，由于领导已经签字，即使看出了不合报销规矩，也无奈于对上级的压力，默不作声。怕得罪同事。因为会计行业就业门槛较低，也存在着个别财务人员对自己的工作不放在心上，责任心不够强的现象，对国家的法律法规和公司的规章制度了解不深，上班积极性也不够强，没有集体荣誉感，导致对差旅费报销凭证没有认真审核。领导对于差旅