长沙涵虚网络科技有限公司资金管理优化设计.docVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

TOC\o1-2\h\u283881长沙涵虚网络科技有限公司简介 1

217932长沙涵虚网络科技有限公司资金管理现状 2

244722.1公司相关财务数据介绍 2

238982.2公司经营活动现金流量分析 3

201102.3公司筹资活动分析 4

137532.4公司内部职权划分和资金审批流程 5

85343长沙涵虚网络科技有限公司资金管理存在的问题 6

181303.1推广活动现金流出过多 6

313173.2公司筹资方式单一 6

74443.3企业内部权责划分不明 6

167564长沙涵虚网络科技有限公司资金管理的优化 7

84924.1加大对推广活动现金流出的管理 7

8734.2增加筹资方式 8

247564.3严格划分企业内部责权 10

207695总结 12

1771参考资料 13

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长沙涵虚网络科技有限公司资金管理优化设计

1长沙涵虚网络科技有限公司简介

长沙涵虚网络科技有限公司，成立于2016年9月22日，是一家较早专注于虚拟现实的专业媒体公司，每日在固定的时间为读者提供深度的产业资讯，内容包含虚拟现实中的游戏、技术、人物介绍等，致力于记录中国虚拟现实产业发展，用有趣生动的VR产业内容和有效实用的VR产业工具，为VR从业者而服务，让更多的人了解VR产业。公司坚持从专业的角度出发，以人为本，为客户提供专业、详尽的咨询。

向红玲

向红玲

经理、执行董事人

经理、执行董事人

总经理、执行董事、法人代表总经理、执行董事、法人代表

总经理、执行董事、法人代表

总经理、执行董事、法人代表

湖南火兔网络科技有限公司湖南乐动网络科技有限公司

湖南火兔网络科技有限公司

湖南乐动网络科技有限公司

投资控股

投资

控股

投资长沙涵虚网络科技有限公司

投资

长沙涵虚网络科技有限公司

监事

监事

监事李加三

监事

李加三

投资投资

投资

投资

长沙鹊起网络科技有限公司投资

长沙鹊起网络科技有限公司

投资

长沙松果振茂企业咨询合伙企业李俊

长沙松果振茂企业咨询合伙企业

李俊

投资

投资

图1-SEQ图\*ARABIC\s11公司关系网络图

图1-SEQ图\*ARABIC\s12公司组织结构图

2长沙涵虚网络科技有限公司资金管理现状

涵虚公司目前处于平稳运行阶段，每月收益与支出基本范围稳定，只需要进行筹资活动和经营活动，无投资活动。

2.1公司相关财务数据介绍

表2-1公司2020年利润表部分数据

单位：元

项目

上年数

本年数

营业收入

2166570

3300000

减：营业成本

5087980.6

9008966.67

营业利润

1000493

1890000

利润总额

1187567.2

2235041.9

净利润

967680

2004387

归属普通股股东净利润

528870

780000

涵虚公司目前的商务合作量随公司的发展和公司在各平台的推广逐渐增加。与其他公司进行商务合作，如为其写通稿宣传等也是涵虚公司主要的收入来源。据统计，涵虚公司2020年通过为其他公司编辑、发布稿件获得的收入比2019年获得的增长了47.36%，为210万元；通过获取目标客户的商业合作并根据客户要求在公众号平台发布赚取的广告及流量收入为120万元，相对去年同期增长了28%。从下表(表2-1)可以看出，涵虚公司2020年全年营业收入总额为330万，较去年同时期增长38.5%，其中公司普通股股东所得的净利润为78万元，较2019年同期增长率为47.5%，实际的营业利润为189万元。涵虚网络公司的费用支出主要是用于网站营销，如在各大网站投放广告、投放推送给用户增加知名度，同时吸引客户与公司进行合作。

2.2经营活动现金流量分析

涵虚网络公司是一家媒体公司，主要通过整理、集合资讯、分析市场等向客户提供信息，获取用户流量、从中取得相应收益，这些构成涵虚公司现金流入的主要内容。由其近三年的现金流量表（表2-2）可以发现，涵虚公司2020年现金的流入为610万，当中有310万为发布广告及赚取阅读量获得的、有270万是通过公司用户购买专项相关权益和信息获得，剩下的30万是其他收益。获得这些现金和收益的同时公司也需要许多的资金支付平台入驻会员费、平台推广广告费及线下推广活动开支，这些费用是涵虚公司现金流出的主要内容。如表2-3，以2020涵虚公司现金流出额为例，涵虚公司2020年流出的现金为430万，这当中有45%，即139.5万用于支付平台推广广告费，线下活动推广开支为129万，占比30%，有86万用于获得各大平台的