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2025年医院审计部工作总结和2026年工作计划

2025年，医院审计部在院党委、院行政的领导下，紧扣“规范管理、防控风险、增值服务”核心职能，以医疗质量与安全为导向，以经济运行效率为重点，全年完成各类审计项目127项（含专项审计、跟踪审计、经济责任审计等），提出审计建议213条，推动修订制度18项，促进增收节支3268万元，审计整改完成率98.7%，为医院高质量发展提供了有力保障。现将全年工作情况总结如下，并对2026年重点工作作出安排。

一、2025年工作总结

（一）聚焦主责主业，强化重点领域审计监督

1.经济责任审计实现全覆盖

围绕干部管理监督需求，完成12名科室负责人（含8名临床科室主任、4名职能部门负责人）离任经济责任审计，首次将“医疗质量指标完成情况”“科研经费使用效益”纳入评价体系。审计发现问题5类37项，主要涉及预算执行偏差率超10%（4个科室）、固定资产台账与实物不符（6个科室）、科研协作费支出依据不充分（2个项目）等。针对问题，提出“建立科室预算动态调整机制”“推行固定资产电子标签管理”“完善科研协作费审批流程”等建议，推动人事部门将审计结果与干部考核挂钩，3名整改不力的负责人年度考核评定为“基本合格”。

2.基建与维修项目审计提质增效

全年完成新建门诊楼装修工程、感染科病房改造等5个基建项目竣工结算审计，送审金额1.2亿元，审定金额1.02亿元，审减率15%，核减主要问题包括工程量重复计算（占审减额42%）、材料单价虚高（占审减额35%）、变更签证手续不全（占审减额23%）。同步开展2个续建项目跟踪审计，重点监督隐蔽工程验收（如门诊楼桩基施工）、甲供材管理（共核查钢材、瓷砖等材料57批次），提前制止超范围签证2项，避免损失120万元。建立“审计-基建-财务”三方联审机制，将结算资料提交规范率从78%提升至95%，审计周期平均缩短15个工作日。

3.医保资金使用审计精准发力

结合DRG/DIP支付方式改革，对全院3个院区医保运行情况开展专项审计，抽查2025年1-11月医保结算数据12万条、病历3000份，发现问题4类：一是过度医疗（无指征检查42例、超量开药28例），涉及金额56万元；二是串换项目（将普通换药记为特殊换药17例），涉及金额8万元；三是挂床住院（日均在院时间不足6小时12例），涉及金额15万元；四是编码错误（将DRG低倍率病例高套31例），涉及金额23万元。针对问题，联合医保办开展专项培训4场，修订《医保诊疗项目编码规范》，推动信息科在HIS系统中嵌入医保规则校验模块，12月违规病例数环比下降72%，全年追回医保拒付资金80万元。

4.采购与资产管理审计深化拓展

以“耗材、药品、设备”三类采购为重点，完成200万元以上采购项目审计38项（其中耗材15项、药品8项、设备15项），涉及金额2.8亿元。审计发现问题：一是招标文件设置倾向性条款（3项），如某设备采购要求“必须具备XX专利”（经核实为供应商独有）；二是合同履约监管缺失（5项），如某高值耗材未按约定时间供货，延迟3个月未追究违约金；三是库存管理混乱（2个仓库），耗材过期报废金额达22万元。针对问题，推动采购部门修订《招标参数设置管理办法》，建立“技术参数第三方论证”机制；联合设备科开发“采购合同履约跟踪系统”，设置到货、验收、付款节点预警；督促后勤部门开展资产清查，盘活闲置设备12台（价值180万元），耗材库存周转率从45天提升至32天。

（二）注重系统防控，构建风险预警体系

1.风险指标库动态优化

结合医院年度重点工作，将“药占比”“耗占比”“平均住院日”“门诊次均费用”等15项运营指标纳入风险监测范围，按月提取HIS、HRP系统数据，运用趋势分析、对标分析（选取省内5家三甲医院数据）识别异常。2025年共发出风险预警5次，其中2次涉及某科室“耗占比连续3月超35%”（全院平均28%），经核查为骨科高值耗材使用量激增，审计建议“加强耗材使用审批，推广国产替代”，10月该科室耗占比降至31%；1次涉及“门诊次均检查费同比上升12%”，经分析为新增胃肠镜检查项目未及时调整收费标准，推动物价科修正收费代码，11月检查费增速回落至3%。

2.内部控制评价常态化

对医务科、护理部、财务部等8个核心部门开展内控评价，重点关注“三重一大”决策执行、不相容岗位分离、关键流程制衡等。评价发现：2个部门存在“审批与执行岗位未完全分离”（如某部门采购申请与验收由同一人负责）；3个部门制度更新滞后（如《科研经费管理办法》未涵盖横向课题）；1个部门未建立“应急物资领用登记”台账。针对问题，向院办公会提交《内控薄弱环节整改报告》，推动修订《部门岗位职责说明书》12份，新增《横向科研经费管理细则》《应急物资管理流程》等制度