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跨境税务优化咨询服务合同
甲方（客户）：
名称：_________________________
注册地址：_____________________
法定代表人/授权代表：___________
联系方式：_____________________
（若为境外主体，补充：税务登记号：___________；联系邮箱：___________）
乙方（咨询方）：
名称：_________________________
注册地址：_____________________
法定代表人/授权代表：___________
资质证明：中国注册税务师协会会员证号：___________；国际税务咨询资质：___________
联系方式：_____________________
收款账户信息（跨境支付用）：
银行名称：_____________________
账户号码：_____________________
SWIFT码：_____________________
开户行地址：_____________________
第二条服务内容与范围
乙方应在各国税法、国际税收协定及BEPS（税基侵蚀和利润转移）规则合法合规框架下，为甲方提供跨境税务优化咨询服务，具体包括：
1.跨境业务架构优化：
-分析甲方海外子公司、控股架构的税务效率，提出符合目标国（如[甲方指定的1-2个核心国家，例：新加坡、欧盟某国]）税法的重组建议；
-识别并规避常设机构（PE）认定风险，明确跨境劳务、特许权使用费的税务归属。
2.转让定价合规与优化：
-评估甲方关联交易（如货物销售、技术授权、服务提供）的转让定价合理性；
-协助准备转让定价同期资料（含本地文档、主体文档、特殊文档），符合OECD及目标国要求；
-分析税收协定适用（如双重征税减免、受益所有人认定），优化跨境利润分配的预提所得税税负。
3.特定跨境交易税务支持：
-针对甲方[具体交易，例：跨境并购、海外利润汇回、跨境电商出口]，提供税务尽职调查及合规方案；
-协助应对目标国税务机关的转让定价问询或稽查，提供书面说明及证据支持。
4.政策跟踪与风险评估：
-每季度更新目标国税法变化（如增值税改革、BEPS最新落地规则）对甲方的影响；
-年度出具《跨境税务风险评估报告》，识别潜在稽查风险及应对措施。
第三条服务方式与交付
1.服务流程：
-前期调研（10个工作日）：乙方收集甲方跨境业务合同、财务报表、股权结构、税务申报资料等；
-方案制定（20个工作日）：出具《跨境税务优化方案》（含合规依据、具体操作步骤、风险提示）；
-落地支持（按需，最长6个月）：协助甲方与税务机关沟通、培训内部财务人员；
-持续跟踪（合同期内）：每季度政策更新，年度风险复核。
2.交付成果：
-《跨境业务架构优化分析报告》；
-《转让定价同期资料（全套）》；
-《特定交易税务合规方案》；
-《季度政策影响简报》；
-《年度税务风险评估报告》。
所有成果以书面报告（纸质+电子档）形式交付，电子档发送至甲方指定邮箱：___________。
第四条服务费用及支付
1.费用构成：
-固定服务费：人民币___________元（或美元___________元，以下简称“总费用”）；
-额外费用（若发生）：
-乙方赴境外调研的交通、住宿费用（按实际发生凭发票报销）；
-第三方机构（如目标国税务师事务所）协作费用（经甲方书面确认后支付）。
2.支付节点：
-签约后5个工作日内：支付总费用的30%，即___________元；
-《跨境税务优化方案》交付并经甲方书面确认后10个工作日内：支付总费用的50%，即___________元；
-年度服务结束且《风险评估报告》交付后10个工作日内：支付总费用的20%，即___________元。
3.税费承担：
-若甲方为境外主体，乙方服务费的预提所得税（按目标国税法）由甲方承担；
-乙方在中国境内产生的增值税及附加税费由乙方自行承担。
第五条双方权利与义务
甲方权利义务
1.提供真实、完整的跨境业务资料（包括但不限于合同、财务凭证、税务申报文件），若提供虚假资料导致方案错误，甲方自行承担责任；
2.配合乙方调研（如安排与海外子公司财务人员沟通），及时反馈方案修改意见；
3.按时支付服务费用，承担自身业务的最终税务责任（乙方仅提供合规建议，不承担甲方实际税务后果）；
4.未经乙方书面同意，不得将乙方交付的成果用于本合同约定以外的用途。
乙方权利义务
1.具备跨境税务咨询所需资质，不得提供任何违法避税方案；
2.按约定时间交付成果，确保方案符合目标国税法及国际规则；
3.对甲方提供的所有资料严格保密（见第六条）；
4.若因乙方故意或重大过失（如违反税法提供建议）导致甲方税务损失（包括罚款、滞纳金），承
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