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医院重大经济业务事项决策和责任追究制度

第一章总则

1.1制定目的

为规范医院重大经济业务事项的决策流程，明确责任边界，防范财务风险，保障国有资产安全与医疗事业健康发展，依据《中华人民共和国预算法》《政府会计制度》《公立医院内部控制管理办法》等法律法规，结合医院实际，特制定本制度。

1.2适用范围

本制度适用于医院本部及所属非独立法人分院、社区卫生服务中心、医疗联合体核心单位。凡单项或批量金额达到“重大”标准，或虽未达到金额标准但对医院声誉、战略、安全、合规产生实质影响的采购、投资、合作、资产处置、资金营运、债务、担保、捐赠、科研转化、数据交易、基建、信息化、外包服务等经济业务事项，均须按本制度执行。

1.3重大经济业务事项定义

（1）资金类：单笔或同一事项滚动累计金额≥500万元（含）的支出、收入、融资、投资、担保、捐赠、赞助、坏账核销。

（2）资产类：土地使用权、房屋及构筑物、单价≥200万元设备、无形资产、股权、债权、知识产权、数据资产等取得、出租、出售、报废、置换。

（3）合同类：期限≥5年或金额≥500万元的特许经营、托管、外包、供应链、科研合作、国际技术许可、互联网医疗平台分成。

（4）战略类：设立、合并、分立、撤销医疗机构；组建医疗集团、专科联盟；开展境外医疗合作；参与PPP、REITs、SPV。

（5）风险类：被监管机构约谈、媒体负面舆情、诉讼标的≥100万元、行政处罚≥50万元、医保拒付≥300万元。

1.4决策原则

（1）党委会前置研究原则：凡“三重一大”事项，须先经党委会集体研究讨论，形成明确意见后方可提交院长办公会、董事会或职代会审议。

（2）科学论证原则：必须开展可行性研究、风险评估、需求评价、成本效益分析、合规性审查、知识产权尽调、数据安全评估。

（3）民主集中原则：专家、职工、患者代表、法律顾问、审计、纪检、医保、物价、国资、卫健主管部门多方参与，表决实行“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”。

（4）回避原则：与事项存在配偶、直系血亲、三代以内旁系血亲、近姻亲及师生、同学、合伙、债权债务等利害关系的决策参与者，须主动书面申请回避。

（5）全过程留痕原则：论证、谈判、决策、签约、执行、验收、付款、绩效评价、整改、问责各环节须形成纸质与电子双套档案，保存期限≥15年。

第二章组织体系与职责

2.1党委会

（1）对重大经济事项的政治方向、政策合规、社会效益、廉洁风险进行前置审查；

（2）对院长办公会、董事会拟提交决策的方案提出同意、修改或否决意见；

（3）对造成重大损失或恶劣影响的事项，研究对相关党组织、党员的处理建议。

2.2院长办公会

（1）审议可行性研究报告、预算安排、资金来源、绩效目标、风险防控措施；

（2）对金额≥1000万元或政策敏感性高的事项，提请董事会或职代会最终决策；

（3）签发会议纪要，明确责任人、时间表、路线图、考核指标。

2.3董事会（理事会）

（1）对院长办公会提交的限额以上事项行使最终决策权；

（2）对医院年度投资计划、融资计划、资产处置计划、对外捐赠计划进行总体平衡；

（3）对造成国有资产损失的事项，启动责任追究程序。

2.4重大经济事项论证委员会（非常设）

主任委员由总会计师担任，成员包括医务、护理、设备、信息、后勤、医保、审计、法务、纪检、职工代表、外部专家。职责：

（1）对需求真实性、技术先进性、经济合理性、风险可控性、合规完备性进行独立论证；

（2）出具《论证意见书》，明确“同意、附条件同意、暂缓、否决”结论；

（3）对论证质量终身负责，纳入个人信用档案。

2.5财务、审计、纪检、法务、国资、物价、医保、数据安全等职能部门

按照“谁牵头、谁负责、谁签字、谁终身负责”原则，履行预算审查、价格比对、合同审核、数据出境安全评估、廉洁风险排查、审计监督、绩效评价等职责。

第三章决策程序

3.1立项申请

业务科室或项目单位填写《重大经济事项立项申请表》，附需求报告、市场调研、初步预算、资金来源、风险自评、廉洁承诺，经分管院领导签字后报归口职能部门。

3.2归口初审

职能部门7个工作日内完成初审：

（1）设备科：技术参数、配置数量、国产率、能耗、维保、报废设备处置；

（2）后勤科：基建工程量清单、造价控制、消防、环保、节能；

（3）信息科：数据安全等级保护、接口开放、知识产权归属、停运风险；

（4）财务科：预算余额、支付进度、政府债务限额、成本效益、折旧政策；

（5）审计科：是否存在重复建设、历史违约、审计整改未到位；

（6）法务：合同模板、争议解决条款、知识