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经济运行分析工作管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司经济运行分析工作，建立科学、系统、高效的经济运行分析机制，精准研判经营态势、识别运行风险、挖掘增长潜力，为公司战略规划制定、经营决策优化、目标任务推进提供数据支撑和专业依据，保障公司经济持续健康发展，结合公司经营管理实际，制定本制度。

第二条核心定义

经济运行分析：指以公司经营数据、行业动态、政策环境为基础，运用定量与定性相结合的方法，对生产经营、营收利润、成本控制、资产负债、现金流等核心经济指标及业务板块运行情况进行系统性分析、研判和预测，形成分析报告并推动成果落地的管理活动。

核心经济指标：包括营收总额、利润总额、毛利率、净利率、资产负债率、存货周转率、应收账款周转率、现金流净额等关键指标，及各业务板块、产品线核心绩效指标。

分析周期：分为月度、季度、半年度、年度常规分析，及专项主题分析（如突发风险、重大决策配套分析）。

第三条适用范围

本制度适用于公司及下属子公司所有经济运行分析工作，涵盖财务部、经营管理部、市场部、生产部、采购部等所有涉及经营数据产生、统计、分析的部门及业务单元，包括分析工作的组织、数据收集、报告编制、评审应用、档案管理等全流程。

第四条核心原则

数据真实原则：所有分析数据需源于实际经营活动，确保真实、准确、完整，严禁伪造、篡改数据，为分析结论奠定可靠基础。

精准聚焦原则：围绕公司战略目标和经营重点，聚焦核心指标、关键业务、突出问题开展分析，避免泛泛而谈，提升分析针对性。

科学规范原则：采用规范的分析方法和流程，结合行业特点、业务实际构建分析框架，确保分析逻辑严谨、结论客观。

及时高效原则：严格遵循分析周期要求，按时完成数据收集、报告编制和成果推送，确保分析成果及时服务于经营决策。

闭环落地原则：建立“分析-研判-决策-执行-反馈”的闭环机制，推动分析发现的问题整改、经验推广，确保分析成果转化为经营实效。

第五条编制依据

本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业经营绩效评价准则》及公司财务管理制度、经营目标管理办法、内控管理体系等相关规定编制，如遇国家法规、行业标准更新，按最新要求执行。

第二章组织机构与职责分工

第六条管理体系架构

建立“归口管理、分级负责、部门协同、全程管控”的经济运行分析管理体系，明确各级组织及岗位职责，确保分析工作有序开展：

经济运行分析领导小组：由公司主要负责人牵头，分管经营、财务工作的领导及各核心业务部门负责人组成，作为决策机构统筹分析工作重大事项。

经济运行分析管理办公室：作为归口管理部门（设在经营管理部，与财务部协同开展工作），牵头组织经济运行分析全流程工作，协调解决分析过程中的问题。

数据提供部门：包括财务部、市场部、生产部、采购部、人力资源部、投资部等，负责提供本部门职责范围内的经营数据、业务信息及相关说明。

分析编制小组：由经营管理部、财务部核心人员组成，联合各业务部门骨干，负责数据汇总、指标测算、深度分析及报告编制工作。

监督评估小组：由审计部、战略规划部组成，负责对分析数据真实性、分析流程合规性、成果应用有效性进行监督核查，评估分析工作质量。

第七条各主体专项职责

（一）经济运行分析领导小组

审批本制度及经济运行分析相关工作标准、流程，明确分析工作重点方向、资源保障及考核要求。

审议月度、季度、半年度、年度经济运行分析报告，听取分析汇报，研判经营态势，对重大经营问题作出决策部署，明确整改方向和责任部门。

审批专项经济运行分析报告，协调解决分析工作中跨部门协作障碍、重大数据争议及成果应用落地等关键问题。

监督本制度的执行情况，考核分析工作成效，推动分析成果转化为经营决策和管理行动。

（二）经济运行分析管理办公室

组织制定、修订经济运行分析工作标准、操作流程、分析框架及报告模板，开展分析工作业务培训与指导。

统筹协调各数据提供部门按时报送数据及信息，核查数据完整性、准确性、一致性，建立经济运行分析数据台账及信息化数据库。

牵头组织分析编制小组开展经济运行分析工作，协调各业务部门提供专业支撑，推动深度分析，按时完成分析报告编制、审核与报送。

跟踪分析报告中决策事项、整改要求的落实情况，及时向领导小组反馈进展，推动形成闭环管理。

负责经济运行分析全流程档案的收集、整理、归档及管理，组织开展分析工作总结与经验交流，持续优化分析方法和框架。

（三）数据提供部门

明确专人负责本部门数据及信息的收集、整理、核对与报送工作，建立本部门数据台账，确保数据来源可追溯、口径一致。

严格按照规定时限和要求，向经济运行分析管理办公室报送相关数据、业务报表及说明材料，对数据异常情况提前预警并附原因分析。

配合分析编制小组开展深度分析工作，提供本部门业务运行情况、存在问题、改进建议及未来规划等信