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行政单位关于存货管理的相关制度

第一章总则

第一条本制度依据《企业内部控制基本规范》及相关行业准则，参照集团母公司关于全面风险管理的指导意见，结合本公司存货管理实际需求，为有效防控库存积压、损耗及管理风险，规范存货全生命周期业务流程，提升资产运营效率，特制定本制度。制度旨在通过明确管理职责、优化运行机制、强化风险防控，确保存货管理活动符合法律法规及公司内部管控要求，防范因管理缺失引发的重大经营损失。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工涉及存货采购、仓储、领用、盘点、处置等全部业务活动。具体适用范围包括但不限于原材料、半成品、产成品、周转材料、低值易耗品及委托加工物资等，覆盖从计划制定、供应商选择、合同签订、验收入库、保管使用至报废处置的全流程管理。境外业务单位在执行本制度时，应结合当地法律法规及行业惯例进行适配，确保管理要求与当地合规要求相衔接。

第三条本制度下列术语含义：

（一）“XX专项管理”是指公司针对存货管理活动实施的系统性管控，涵盖组织架构、制度流程、风险防控、绩效考核及信息化支撑等要素，旨在实现存货管理的标准化、精细化与合规化。

（二）“XX风险”是指因存货管理环节存在缺陷或外部环境变化可能导致的资产减值、资金占用过高、合规处罚及声誉损失等潜在威胁。

（三）“XX合规”是指存货管理活动严格遵守国家法律法规、行业规范及公司内部制度要求，确保业务操作合法合规、权责清晰、流程规范。

第四条存货XX专项管理应遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的核心原则。

（一）全面覆盖：管理要求应贯穿存货业务全流程，覆盖所有涉及部门及岗位，确保无死角、无盲区。

（二）责任到人：明确各层级、各部门及岗位的XX管理职责，建立“谁主管、谁负责，谁经办、谁负责”的责任体系。

（三）风险导向：重点关注高风险环节，实施差异化管控措施，优先防范可能引发重大损失的风险。

（四）持续改进：定期评估XX管理有效性，根据内外部环境变化及时优化制度流程，提升管理效能。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对存货XX专项管理负总责，承担全面领导责任；分管领导对XX管理工作负直接责任，负责组织落实、监督考核及问题整改。公司领导班子成员根据分工履行“一岗双责”，对分管领域XX管理成效负责。

第六条设立公司存货XX管理领导小组，作为XX管理的决策与统筹机构。领导小组由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、采购部、仓储部、业务部等关键部门负责人。领导小组主要履行以下职能：

（一）统筹制定XX管理制度，审定重大XX管理政策；

（二）协调跨部门XX管理问题，解决重大管理难题；

（三）听取XX管理阶段性汇报，决策关键事项；

（四）监督XX管理责任落实，评估整体管理成效。

第七条明确XX管理职责分工：

（一）牵头部门：财务部作为XX管理的牵头部门，负责统筹制度建设、风险识别、监督考核、培训宣贯及信息化推进，定期向领导小组汇报管理情况。

（二）专责部门：采购部负责供应商准入管理、采购合同审核及采购过程XX监控；仓储部负责库存保管、盘点组织及异常情况处置；业务部负责领用审批、客户交付XX管理。各部门应建立内部XX管理小组，落实本领域XX管控要求。

（三）业务部门/下属单位：负责本领域XX管理主体责任落实，开展日常XX自查，及时上报XX问题，执行领导小组及专责部门的XX管理指令。

第八条基层执行岗位员工应履行以下XX职责：

（一）严格遵守XX操作规程，确保业务行为合法合规；

（二）落实岗位XX承诺，签署《XX操作合规确认书》；

（三）主动识别并报告XX隐患，参与XX管理改进；

（四）配合开展XX检查，如实反映XX管理情况。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条采购管理：规范采购计划制定，实施供应商分层分级管理，落实尽职调查要求。严禁未经比价采购、超预算采购及关联方采购，重大采购项目必须通过招标或集中采购程序。建立采购黑名单制度，禁止与存在XX问题的供应商合作。

第十条入库管理：实施严格的验收入库制度，核对数量、规格、质量等与采购订单一致性，不合格品必须隔离存放并按流程处置。完善入库验收记录，确保信息完整可追溯。

第十一条仓储管理：采用科学分区分类方法，实施先进先出原则，定期检查库存环境及保管条件。建立库存动态监控机制，对异常波动（如长期积压、疑似损耗）及时预警。

第十二条领用管理：规范领用审批流程，明确各层级审批权限，严禁超范围领用。建立领用台账，定期核对领用与生产/业务需求匹配度。

第十三条盘点管理：制定年度盘点计划，明确盘点范围、方法及责任分工。实施抽盘与全盘结合