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有关债券市场的监管文件及制度

第一章总则

第一条为规范公司债券市场相关业务活动，有效防范专项风险，确保合规经营，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规，参照中国人民银行、国家金融监督管理总局关于债券市场监管的指导意见，结合集团母公司《企业专项风险管理规定》及公司实际发展需求，特制定本制度。本制度旨在明确债券市场业务活动的管理职责、操作标准、风险防控措施及运行机制，推动公司债券市场业务健康、可持续发展。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖债券发行、投资、交易、信息披露、信用评级、中介机构管理、风险监测等业务场景，以及所有涉及债券市场活动的决策、执行与监督环节。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）“债券市场专项管理”是指公司围绕债券市场业务活动，建立健全风险识别、评估、预警、处置及持续改进机制，确保业务活动符合法律法规及监管要求，并有效防控各类风险的管理体系。

（二）“专项风险”是指公司在债券市场业务中可能面临的信用风险、流动性风险、操作风险、法律合规风险、市场风险等，以及其他可能对公司资产、声誉或经营造成不利影响的潜在风险。

（三）“合规管理”是指公司依照法律法规、监管规定及内部制度，对债券市场业务活动进行全流程管控，确保业务行为合法合规的管理活动。

第四条债券市场专项管理应遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：确保债券市场业务各环节、各主体纳入专项管理体系，实现风险防控无死角。

（二）责任到人原则：明确各级管理者和员工在专项管理中的职责，确保责任可追溯、可考核。

（三）风险导向原则：根据风险等级动态调整管控措施，优先防控重大风险，合理配置资源。

（四）持续改进原则：定期评估专项管理有效性，优化制度流程，提升管理效能。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司债券市场专项管理工作负总责，承担首要领导责任；分管相关业务的领导为公司债券市场专项管理工作的直接责任人，负责具体组织、协调和推动落实。

第六条设立公司债券市场专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），作为公司债券市场专项管理的决策与统筹机构。领导小组由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，相关部门负责人为成员，主要履行以下职能：

（一）统筹公司债券市场专项管理工作，审议相关管理制度及重大风险防控方案；

（二）协调跨部门、跨单位的专项管理协同机制，解决重大问题；

（三）审批重大风险处置方案及专项管理年度报告；

（四）监督专项管理工作的落实情况，评估管理成效。

第七条公司风险管理部门为公司债券市场专项管理的牵头部门，主要职责包括：

（一）组织制定、修订和完善债券市场专项管理制度，明确业务操作标准及风险防控要求；

（二）牵头开展债券市场专项风险识别、评估及预警工作，建立风险数据库；

（三）监督各部门、下属单位专项管理制度的执行情况，开展定期检查及考核；

（四）组织专项管理培训及宣贯，提升全员合规意识；

（五）汇总分析专项管理数据，提出优化建议。

第八条公司财务部、投资部、法务部、审计部等部门为债券市场专项管理的专责部门，主要职责包括：

（一）财务部：负责债券发行、投资、交易的资金审批、核算及税务管理，确保资金流向合法合规；

（二）投资部：负责债券投资业务的风险评估、投资决策及投后管理，落实投资纪律；

（三）法务部：负责债券市场业务的法律合规审核，提供法律意见，审核合同条款及信息披露内容；

（四）审计部：负责对债券市场专项管理工作的独立审计，评估制度有效性及风险防控情况。

第九条各下属单位及业务部门为债券市场专项管理的执行主体，主要职责包括：

（一）落实公司债券市场专项管理制度及操作流程，开展本领域风险防控；

（二）建立内部风险排查机制，及时发现并上报潜在风险；

（三）配合领导小组及牵头部门开展专项检查、考核及培训工作；

（四）加强业务人员合规培训，确保操作符合制度要求。

第十条基层执行岗位员工（包括但不限于业务操作岗、信息披露岗、风险监控岗等）应履行以下合规操作责任：

（一）严格遵守债券市场专项管理制度及操作流程，不得擅自越权或违规操作；

（二）按要求履行风险识别、报告及处置义务，对发现的异常情况及时上报；

（三）签署岗位合规承诺书，明确个人在专项管理中的责任与义务；

（四）参与合规培训，提升风险防范能力。

第三章专项管理重点内容与要求

第十一条债券发行管理：

（一）业务操作合规标准：严格遵循《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规，规范发行流程，确保发行文件真实、准确、完整；

（二）禁止性行为：严