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2025年度学校财务资产管理自检自查整改方案

为深入贯彻落实《行政事业性国有资产管理条例》《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》等文件精神，进一步规范学校财务收支行为，提升国有资产管理效能，防范经济运行风险，切实保障教育资金安全完整与资产保值增值，结合学校2025年度重点工作部署，现就财务资产管理自检自查及整改工作制定本方案。

一、工作目标

围绕“规范、高效、安全、可持续”主线，通过全面自查与专项整改，重点解决财务收支不规范、资产管理流程漏洞、内控制度执行不到位等突出问题，实现以下目标：

1.财务收支合法合规率100%，预算执行偏差率控制在3%以内，专项资金专款专用率100%；

2.资产入账及时率、信息准确率、处置合规率均达到100%，闲置资产盘活率提升至85%以上；

3.内控制度覆盖率、岗位制衡有效性、风险预警响应率显著提高，形成“制度完善—执行严格—监督有力”的闭环管理体系；

4.财务资产管理人员专业能力达标率100%，信息化系统数据互通率100%，业务协同效率提升30%以上。

二、组织架构与职责分工

成立学校财务资产管理自检自查整改工作领导小组（以下简称“领导小组”），统筹推进自查整改工作。

组长：校长（全面负责整改工作决策、协调与督导）

副组长：分管财务副校长、分管后勤副校长（分别牵头财务、资产专项整改）

成员：财务处处长、资产管理处处长、审计处处长、各二级学院（部门）负责人、纪检监察室主任、信息化中心主任

领导小组下设办公室（设在财务处），负责具体组织实施；另设财务专项工作组（财务处牵头）、资产专项工作组（资产管理处牵头）、监督检查组（审计处牵头），分工如下：

-财务专项工作组：负责预算管理、收支核算、票据管理、债权债务等财务领域自查与整改；

-资产专项工作组：负责资产采购、入账、使用、处置、清查等全流程自查与整改；

-监督检查组：对自查整改过程进行全程监督，核查整改成效，形成独立监督报告；

-二级学院（部门）：作为自查责任主体，对本单位财务收支、资产使用情况开展全面自查并落实整改。

三、自查范围与重点内容

自查范围覆盖学校2023-2024年度财务收支及资产管理全周期，延伸至2025年1-3月新增业务，重点聚焦以下领域：

（一）财务收支管理

1.预算管理：检查预算编制是否科学（是否结合事业发展规划与历史数据）、预算调整是否规范（是否履行“申请-论证-审批”程序）、预算执行是否严格（是否存在无预算支出、超预算支出，项目结转结余资金是否按规定收回或重新分配）；

2.收入管理：核查各项收入（学费、住宿费、科研经费、捐赠收入等）是否全额纳入学校财务专户，是否存在“账外账”“小金库”；票据使用是否规范（电子票据与纸质票据是否一致，作废票据是否全联保存）；

3.支出管理：检查支出审批是否符合“三重一大”制度（5万元以上支出是否集体决策），报销凭证是否合规（发票要素是否齐全、附件是否完整、审批签字是否到位），大额资金支付是否执行“双岗审核”；

4.专项资金管理：重点核查教育专项、科研专项、基建维修专项等是否专款专用，是否存在挪用、挤占、超范围列支（如将教学设备采购资金用于人员差旅）；

5.债权债务管理：清理往来账款（重点关注超过1年未结算的应收应付款项），核查是否存在因管理不善导致的呆账、坏账（如学生欠费未及时追缴、暂付款长期挂账未核销）。

（二）资产管理

1.资产采购：检查采购计划是否与预算衔接（是否存在无预算采购、超标准采购），招标流程是否合规（分散采购是否达到内控限额，单一来源采购是否符合“唯一供应商”条件），合同签订是否规范（技术参数、履约条款、验收标准是否明确）；

2.资产入账：核查资产是否在验收后10个工作日内完成财务入账与资产系统登记（是否存在延迟入账、漏登、错登，特别是图书、低值耐用品等易忽视资产）；权属证明是否齐全（土地、房屋等不动产是否持有产权证）；

3.资产使用：检查资产台账与实物是否一致（是否定期盘点，2024年盘点覆盖率是否达100%），使用责任是否落实（是否签订《资产使用责任书》，使用人变更是否及时报备），是否存在闲置、流失（如实验室设备长期未使用、办公家具私自外借）；

4.资产处置：核查处置审批是否符合权限（原值5万元以下由资产管理处审批，5万元以上由校长办公会审议），处置方式是否合规（报废资产是否通过公开拍卖或定点回收，处置收入是否及时上缴财政）；

5.资产清查：检查近三年资产清查报告是否完整（是否涵盖盘盈盘亏原因分析、责任认定），清查结果是否及时处理（盘盈资产是否补登入账，盘亏资产是否追究责任人）。

（三）内控制度执行