论信用证的严格相符原则——以出口企业的法律实务为研究对象.pdfVIP

论文摘要 信用证在当今国际贸易中仍是最主要的结算方式，信用证使得银行信用代 替商业信用，银行保证出口商在提交符合要求单据时付款，这种结算方式解决 了贸易双方特别是在双方首次交易时相互不信任的难题，它能保证出口商安全 收款，进口商顺利提货。但是银行的介入使得涉及贸易的当事人增多，交易程 序更加复杂，由此导致了信用证机制不能有效地运转。并且信用证各方当事人 对银行审单标准的不同理解导致了信用证交单不符率极高，同时引发了大量的 信用证纠纷。据统计，在采用信用证结算方式的贸易中，受益人首次交单遭银 行拒付的比例高达60%以上。信用证纠纷涉及最多的问题就是单证是否相符，在 国际商会(ICC)收到的有关信用证结算的投诉中，涉及单据审查的案例所占比例 高达43%。居高不下的拒付率和纠纷，降低了信用证机制的效率，导致了国际贸 易双方交易成本的上升，阻碍了贸易的顺利进行，使信用证丧失了原有的吸引 力。我国是一个贸易大国，大量的出口企业在与国外进口商交易时使用信用证 进行结算，然而有许多出口企业或是由于对银行审单原则及审单标准理解不准 确或是由于制作单据不够谨慎，交单不符率很高，这不利于出口企业的及时结 汇和资金流通，也影响了我国对外贸易的发展。本论文根据银行的审单原则和 审单标准对出口企业的制单实务提出了一些建议，希望这些建议能对提高首次 交单相符率，避免免信用证纠纷有所帮助。本论文包括以下三个部分： 第一部分详细阐述了当今国际贸易实务界主流的审单标准——严格相符原 则，此部分分为三个小节：第一小节主要介绍严格相符原则的产生、主要内容， 并分析了严格相符原则的作用——它很好地平衡了信用证当事人之间的利益， 当事人的利益在严格相符原则下都能得到强有力的保护；第二小节提出了适用 严格相符原则引发的一些问题：不同法院对严格相符原则理解不一致导致同类 1 案件遭遇不同判决、开证行在审单过程中很难保持中立、严格相符的原则性规 定容易被滥用，并分别针对这三个问题提出了一些解决方案，以克服严格相符 原则的缺陷，保持信用证制度活力发展；第三节简要介绍了三种其他的审单标 准：镜像标准、实质相符标准和理性审单员标准，并分析了这三种标准不能广 泛适用的原因。 第二部分的内容包括以下两方面：第一节叙述了 ICC 制定的《跟单信用证 统一惯例》及《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》对银行审 单标准的规定以及严格相符原则在这些惯例中的体现，并说明了经修订的 UCP600 中新增或修改的一些条款都更加注重对信用证受益人利益的保护，这对 我国出口企业十分有利；第二节分别介绍了严格相符原则在英美法系国家、大 陆法系国家以及在我国国内法中的规定，总结出当今世界主要的贸易大国都或 通过判例的形式或通过成文法的形式确立了严格相符审单原则。 第三部分在详细阐述了信用证严格相符原则及此原则在国际惯例和国内法 中体现的基础上，对我国出口企业如何做到交单相符提出了一些建议，此部分 分为三个小节：第一节介绍了我国出口企业遭遇的信用证纠纷情况，并对出现 信用证纠纷的原因进行了分析，指出信用证各方当事人对严格相符审单标准理 解的不一致是信用证纠纷频发最主要的原因，并指出信用证的运行机制以及银 行审单人员有失偏颇的审单立场也是出现大量信用证纠纷的重要原因，通过总 结原因提出了出口企业把握严格相符原则的必要性，指出准确理解严格相符原 则，对出口企业降低单证不符风险、顺利收汇有重要意义；第二节提出出口企 业应对信用证纠纷的关键是处理好不符点，列出了一些常见的不符点，并将最 易遭到拒付的10类不符点、原因及责任方列表进行分析，得出单据出现不符点 的主要责任在于出口企业，接着讨论了出口企业制作的单据出现不符点的原因， 包括自身和非自身的因素。出口企业可以克服自身原因造成的单据不符点，但 是有些单据不符点出口企业无法控制；然后提出了出口企业在单据出现不符点 时的处理对策和步骤，以便努力实现尽早收汇；第三节是关于出口企业如何做 到交单相符的一些建议，提出应从三方面采取措施：接受前仔细审核信用证、 按照信用证条款及相关国际惯例的要求认真谨慎地制作单据、严格按信用证的 要求提示单据。此节的内容分别就以上几点进行论述，首先指出了出口企业审 核合作伙伴及开证行资信和信用证条款的重要性，并详细描述了应重点审核的