集团企业资金集中管理与控制探讨.pdfVIP

0财税FinanceandTax 研究 。碧}0嚣零 集团企业资金集中管理与控制探讨 叶 晖 国电南京自动化股份有限公司 【摘 要】当前集团企业在进行资金集中管控过程中普遍出现与子公司发生利益冲突、资金集中管理的信息化水平不高及资金集中的 风险监控不到位的问题。为提高资金集中管控的水平，使其发挥出应有的作用，集团企业要协调好总部与子公司的冲突，科学地对集团 资金进行集中管理，同时还要构建先进的资金集中管理信息平台并采取措施做好风险监控工作。 【关键词 】集团企业 ；资金集中管控 ；应对策略 一 、 引言 三、提高集团企业资金集中管理与控制水平的有效策略 集团企业资金的集中管理与控制通常而言指的是将集团所有 1．协调好总部与子公司的冲突，科学地进行集团资金集中管理 可以控制的资金集中于集团总部，再由总部统一进行管理和使用， 在开展集团资金的集中管理时要充分考虑到子公司的利益，要 它可以有效确保内部的正常资金流动，避免资金闲置，同时可以 结合它们的经营管理现状和资金的使用需求进行，这样可以更好地 发挥出集团资金的规模优势，更好地在激烈的市场竞争中占得先 把握资金集中的力度，平衡好总部的资金管理和子公司的资金使用 机，获得更好的发展，作用是非常大的。因此，有必要进一步对 需求。集团企业进行资金集中管理与控制时要尽量循序渐进，分阶 集团企业资金的集中管控进行分析和探讨 ，发现其中的不足，并 段进行。在初期，相关的资金集中管理机制还未构建完善时，可相 采取针对性的措施 ，进一步提高集团企业资金的管控水平和综合 应地采用资金集中程度较低的管理方式，如收支实行两条线，允许 竞争力。 子公司保留较大的资金使用权。在过渡到成熟阶段后，再改为采用 二、当前集团企业资金集中管理与控制中存在的问题 零余额账户的管理方式，提高资金集中管控的力度。这样做的好处 1．与子公司发生利益冲突 是显而易见的，一方面可以一定程度上维护了子公司的利益，使它 集团企业将资金从子公司集中到总部，然后再统一进行管理 们已经开展的业务不受到太多的影响，减小它们对资金集中管控的 和调配，这种方式下，下面的子公司在使用资金时不可避免地出 抵制情绪。另一方面也可以保证集团企业资金实现高效的动态平衡。 现灵活性和及时性不足的问题，对子公司经营活动的开展和决策 2．构建先进的资金集中管理信息平台 都会造成一定的影响。部分子公司由于对资金集中使用的重要性 在当前的信息时代，高效和专业化的资金管理平台对集团企业资 认识不足或者出于 自身利益的考量，认为总部这样做是为了限制 金集中管理的作用越来越突出，同时它也是一个企业综合管理水平的 自己的发展，于是对集团资金的集中采取消极合作甚至公开抵制 一 个体现。它不仅可以有效保证资金集中管理的顺畅度、准确性和科 的态度，加剧了总部与子公司的冲突，对集团企业的发展造成了 学性，提高资金的使用效率，同时可以使集团企业更好地实现财务资 不 良影响。 源共享，并提高资金的风险防控水平，杜绝违规使用资金行为的发生。 2．资金集中管理的信息化水平不高 3．加强对资金集中管理的风险监控 在当前的信息时代，信息技术已经越来越广泛地渗透到企业生 针对当前普遍存在的缺乏高效、专业的，同时适应资金集中管 产经营的各个环节，发挥着不可替代的作用，然而，当前不少集团 理的团队问题，集团企业总部要加大这方面的投入，尽快建立起一 企业仍然使用传统的财务管理系统，没有随着时代的发展引入信息 支这样的队伍 ，而且要保证该队伍的成员既要包括集团总部的管理 技术，构建起更加先进、高效的资金管理平台系统。这样就使得集 人员，同时也要让下属子公司的管理人员参与进来。除了管理队伍 团企业的财务管理信息无法实现实时共享，对资金的流向也难以进 的建设之外，还要加大资金集中管理制度的建设，以便更好地对总 行全程的有效监控，同时