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公共财政理论与国有资产管理的范围和目标* 毛 程 连 内容提要 国有资产管理的范围和目标是国有资产管理理论体系中的基本问 题，对这一问题的认识取决于我们如何从理论上认识政府的作用。现代公共财政理 论对于政府作用的认识有两种基本的思路，一种思路从规范研究的角度出发，认为理 想中的政府应该为社会的公共需要提供 良好的服务；而另一种思路则从实证研究的 角度出发，认为政府政策从根本上来说是社会中不同利益集团利益冲突、平衡、折衷 的结果。这两种思路其实并不矛盾，前者说明了努力的方向，而后者则说明了政策演 进中必须考虑的客观制约，它们共同组成了公共财政理论的完整体系。本文据此探 讨了我国政府职能转变的方向和面临的客观制约，以及这些变化对国有资产管理的 范围和目标的影响。 关键词 公共财政 国有资产管理 范围 目标 作者毛程连，上海财经大学财政系副教授、经济学博士。 一 、 关于公共财政理论 公共财政理论的核心内容之一，无疑是公共品(publicgoods)，它标明了政府制度(go— vernment institution)①与其他经济制度(主要是市场制度)在解决经济效率问题上的规范的理 论分界线。公共品理论表明，尽管市场制度在私人品的提供上由于市场失灵的存在，不可能在 实践中完全达到理想的完美程度，但从总体上来看，它仍然要优于实践中同样存在着政府失灵 的政府制度，原因主要在于信息与激励两个方面；而在公共品的提供上，由于非竞争性和非排 斥性的存在，市场提供严重不足而社会又极为需要，所以该等职责只能也必须由政府提供之0。 * 本文系作者承担的 2001年国家社会科学基金项目《公共财政理论的发展对我国国有资产管理理论的影响研究》的研究 成果之一。 ① 在这里，我们从经济意义上所说的政府并不是单指实体意义上的政府，也并非政治学意义上的国家行政机关，而是指从 理论上抽象出来的国家机器的经济方面的特质，它的特征就是通过非货币的政治强制力的方式来决定资源的配置和收 入的分配。随着近几_卜年来世界各国经济中政府干预的加深，政府制度的外延又有所延伸，因此，现在的经济意义上的 政府制度往往也被称为公共经济制度。 参见毛程连：《财政学整合论》，复旦大学出版社 1999年版。 学术月刊}2OO2年第 12期 因此，公共品理论对于我们在判明政府究竟应该做什么和不做什么这样一个根本性的问题上， 提供了一个明确的判别标准。但是仅仅根据公共品的定义来确定所有政府活动的职责范围是 不够的，因为我们知道经济的目标在指向效率的同时还指向着公平，政府在对社会经济效率提 高负其应有职责的同时，对于社会公平同样有着不可推卸的责任，而公共品范畴所提供的只是 效率方面的判别标准。这样就产生了一个问题：当社会的公平与效率存在着矛盾，而解决这一 矛盾又需要政府逾越上述的界限时，我们对此应作何评价呢? 在财政研究中，仅仅强调公共品理论的另一个问题是，公共品理论只是表明了“应该的状 况”是如何的，以及现有的状况与理想的状况是有距离的；但它无法解释为什么现实的状况就 是如此，而非理想的。这样一来，缺乏了对现实状况的来龙去脉的实证分析。作为一个完整的 财政理论体系必须同时拥有一个实证的财政理论体系来作为支撑，而实证的财政理论体系必 须进一步发扬马克思主义经济学利益分析的精髓和借鉴公共选择(public choice)理论的基本 方法，才会是有效的。 所以，笔者认为，公共财政理论决不仅限于公共品理论，相反，公共品理论仅仅是公共财政 理论的一个组成部分。 完整的公共财政理论应该包括这样一些内容： 1．经济主体行为理论。无论是马克思主义经济学者还是西方经济学者，绝大部分都认为 人的经济活动是带有规律性的，也正因为这样一种规律性的存在，经济学才得以成为一门科 学。研究财政问题的出发点同样基于此。 2．财政制度理论。人们在有规律地展开经济活动的过程中，为更好地减少成本、达到目 标，一般需要借助经济制度这一工具，特别是在许多人共同参与的经济活动中，更是如此。经 济制度包括市场制度、企业制度等，其中政府制度(广义的财政制度)也是当代一种非常重要的 制度工具。财政学有必要