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东亚银行操作风险管理 第二章A银行操作风险管理现状 2.1 A银行简介 A银行的新加坡母行作为新加坡本土的三大银行之一，是全球银行中最高的信贷评 级银行之一。2012年底其新加坡母行资产总额2959亿新元，贷存款比率为86.4%， 净利差1.86%，费用收入比43.2%，股本回报率12.5%，资本充足率18.52%，不良贷 款率0.8%。其中海外业务收入占比达到41%，控股新加坡和马来西亚资产规模最大的 保险集团87.1%的股份，拥有我国某商业银行12.2%的股份，并连续两年被彭博社评为 “全球最强银行”，居美国环球金融杂志评选的全球50大最安全银行第15位（亚洲 第2位），标准普尔评级为A+。从1925年在厦门设立第一家国内分行开始，A银行一 直保持在中国的持续经营。在这88年内，A银行不仅没有间断过在中国的业务和服务， 还是1949年以后在中国大陆连续经营的四家外资银行之一。随着集团向高增长经济体 寻求发展，大中华区已成为业务发展的主要重点。集团在大中华区的盈利比前一年增长 了35%，并且预期大中华区客户所带来的盈利的比例将日益提高。 A银行作为其母行全资拥有的外商独资银行，于2007年8月1日成立，总部设在 上海，注册资本金为人民币35亿元。目前聘有超过800名员工，包括上海总部，在北 京、天津、青岛、成都、重庆、厦门、广州等地设有16家分支机构。 2012年，A银行营业收入达到9.82亿人民币，基本与2011年持平，总资产规模504.74 亿人民币，并实现了2.6亿人民币的净利润，其中手续费及佣金净收入达到0.65亿元人 民币，同比增长了93.36%。客户数量比上年增加13.56%。同时，整体存贷比也始终达 到75%的监管要求。 2.2 A银行操作风险管理体系 2.2.1 A银行操作风险管理组织架构 A银行在董事会的全面监控下，对各类风险实行分类管理，目标在于制定相对应的 政策和具体的操作流程，通过不同风险部门之间相互协调来实现对风险的全面控制。A 银行风险管理体系的管理目标是通过操作风险的卓越表现来支持战略拓展，实现操作风 险管理与整体运营战略的契合和业务的可持续发展，具体组织架构如图2-2所示。 具体到操作风险管理层面，A银行的宗旨在于缓解不可预知的或灾难性的损失，并 进一步管理可预期的损失。这能促使银行在有风险意识和风险可控的情况下，寻找新的 业务机会与商机。操作风险管理部建立了完整的操作风险管理政策与方案，以确保银行 的操作风险保持在最低的水平。此外，操作风险管理部更加强了独立的操作风险监督和 控制的监察。操作风险管理方案通过业务部门中指定的操作风险管理协调人或业务经理 积极实施。 2.2.2 A银行操作风险管理三道防线 操作风险管理的核心是识别风险、评估衡量风险、监测风险和接受风险。在这个过 程中，首先要了解风险．其次要具体减少操作风险，最后必须保证操作风险管理决策的 透明化。通过对风险收益的评估，积极利用有预见性的风险情报，紧密结合政策与集团 的风险偏好，保证员工有效的执行力，就能确保风险和回报决策的真实性和完整性。A 银行建立了三道防线来对所有操作风险予以管控： （1）第一道防线：业务部门的每日风险管理。所有业务部门的员工在自己职责范 围内对风险管理进行有效的管理，承担起管理操作风险的主要责任，主动识别和监控日 常业务活动中包括潜在风险环境变化在内的所有固有操作风险，以确保更接近的找出制 造风险活动的责任人。业务部门经理要在业务条线角度识别和管理风险，确保操作风险 政策的有效执行和部门内部操作风险意识的持续培养，并对部门操作风险的成本有效性 和资源分配进行掌控，最后将操作风险信息报告给操作风险管理部。 （2）第二道防线：风险管理委员会的风险监控。风险管理委员会对操作风险管理 部和辅助部门两大块进行管理，两大板块协同对第一道防线的风险管理工作提出挑战， 最后决定第一道防线所做的评估、衡量、监测和对风险的接受是否有效。操作风险管理 部负责建立操作风险管理和控制流程，以主动的风险管理为考量发展银行的操作风险架 构、政策和标准，成为操作风险事件上与监管机构的联系人，并通过提供咨询服务，支 持业务部门和辅助部门。辅助部门包括法律部、合规部、科技部、人力资源部、财务部、 信息安全部等，各自根据不同的操作风险职能领域来设定政策、监控合规性、提供专业 的建议以及报告，辨识与其职能相关的银行整体风险事务，提供专业的建议。风险管控 的责任人应该要将分管的风险控制在整个集团能够承担的风险细分范围内。根据风险类 别区分A银行可能接触到的风险有：信用风险、市场风险、国家风险、战略和资本风险 (即如何定义战略并为战略提供资本)、声誉风险和流动性风险等。 （3）第三道防线：来自审计委员会的独立保证。集团内部审计部门对第一、二道 防线进