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这里是页眉 这里是页脚 这里是页眉 这里是页脚 中国XXX集团有限公司 一体化管理体系三层次文件  收入类合同风险评审管理办法 XXX/经营预算部-办法-001-2019 版本 实施日期 审核 批准 三 2019.3.1 XXX XXX 这里是页脚 收入类合同风险评审管理办法 目的和范围 1.1 为有效控制合同风险，提高合同签约质量,维护中国XXX集团有限公司（以下简称“公司”）的合法权益，建立健全公司收入类合同评审机制，规范评审流程，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》的有关法律法规、《XXX集团暨中国XXX合同管理制度》及公司《合同管理制度》等相关管理文件，结合公司实际情况，制定本办法。 1.2 本办法属于公司管理体系三层次文件中的第二级，其上级文件为《合同管理制度》。 1.3 本办法适用于公司职能部门、二级单位（含分（子）公司、事业部）以公司法人名义签订的收入类合同（除房地产开发项目）的评审工作。 相关术语 收入类合同：指公司作为合同价款收取方所签订的EPC工程总承包合同、施工总承包合同、专业承包合同以及销售、供水电气热力、租赁、运输、仓储、保管、服务、检测、设计等收入类合同。 本办法主要应对的风险点 合同条款中可能存在对公司实施履约不利的条款或重大合同缺陷，导致公司合法权益受到损害。 管理原则 4.1 分级授权评审原则 4.1.1 公司负责对公司市场部承揽的合同进行评审，对二级单位评审为重大风险的合同进行评审； 4.1.2 二级单位负责对本单位市场部承揽的合同进行评审。 4.2 风险等级管控原则 按合同风险评估将合同风险划分为三个等级，分别为一般风险、较大风险、重大风险。风险等级评定详见附件1。具体风险级别划分如下表： 评审结论 风险事项（个数） 无风险 无 一般风险 2个及以下一般风险 较大风险 2个及以下较大风险或2个以上一般风险 重大风险 1个重大风险或2个以上较大风险 5 合同评审组织机构及职责 5.1 组织机构 5.1.1 合同评审领导小组 1）公司合同评审领导小组：由公司总经理任组长，公司总会计师任副组长，经营预算部为牵头部门，公司相关部门负责人为组员，组织对公司市场部承揽的合同和二级单位评审为重大风险的合同进行评审。 2）二级单位合同评审领导小组：由总经理任组长，（副）总经济师任副组长，经营预算部为牵头部门，二级单位相关部门负责人为组员，组织对二级单位市场部承揽的合同进行评审。 5.1.2合同评审小组 公司合同评审小组：各部门负责人及其指定人员组成合同评审小组，指定人员对本部门评审职责范围内的合同条款进行评审，各部门负责人对评审结果进行审核；经营预算部将各部门的评审结果进行汇总，上报经营预算部负责人进行审核。 二级单位合同评审小组：各部门主管领导及其指定人员组成合同评审小组，指定人员对本部门评审职责范围内的合同条款进行评审，各部门主管领导对评审结果进行审核；经营预算部将各部门的评审结果进行汇总，上报经营预算部主管领导进行审核。 5.2 职责 5.2.1 合同评审领导小组 1）公司合同评审领导小组：负责对公司各部门评定出的 “一般风险、较大风险、重大风险”的合同进行评审，并批示意见；对二级单位评定出的“重大风险”的合同进行二次审核，并批示意见。 2）二级单位合同评审领导小组：根据各部门评定出的“一般风险、较大风险、重大风险”的合同进行评审，并提出评审意见。 5.2.2两级公司合同评审小组职责分工 1）经营预算部： 合同评审的牵头部门，组织合同的评审工作，具体职责包括但不限于对以下内容进行评审： a）工程范围和工程量的变化是否对合同价款进行调整； b）价格调整：包括人工费、材料费、机械费及其它费用的调整； c）进度计量范围与审批时间； d）索赔条款的合理性； e）结算审核程序与时限； f）合同价款合理性与风险； g）竣工结算报审条件； 2）市场部: 合同评审业务发起部门，具体职责包括但不限于对以下内容进行评审： a）业主的信誉情况和履约能力情况； b）预计合同利润情况，合同的价格水平； c）工程是否获得政府授权和相关审批； 3）资金管理部： 有关资金方面条款的评审部门，具体职责包括但不限于对以下内容进行评审： a）实际垫资额度、垫资周期； b）合同中是否有预付款； c）合同中付款条件、付款方式、付款时间的约定； d）履约担保、支付担保及质保金担保； e）延迟支付工程款的违约责任； 4）财务管理部： 有关税务条款方面的评审部门，具体职责包括但不限于对以下内容进行评审： a）纳税风险； b）甲供材税务风险； c）适用税率政策（营改增过渡期的税务影响）； d）发票提供时间及方式约定（甲方影响）； e）甲方扣款项目应提供相应的有效票据； f）抵顶房产等涉税风险； g）销售钢结构的同时又提供建筑安