10 HD饲料公司库存盘点及差异处理制度 v1.0.docVIP

《库存盘点及差异处理管理制度》签字页 版本概要 版本号 作者 日期 变更记录 修订 0.1 吴文平、王干、蒋开银制度初稿 0.1 0.2 吴文平、王干、蒋开银制度终稿 0.2 1.0 吴文平、王干、蒋开银制度终稿 审批信息 姓名 角色 批准日期 签名 杨建涛 MM组长 李长海 MM副组长 杨少林 FICO 组长 李巧凤 FICO副组长 王 干 FICO副组长 杨志成 PP组长 郑成伟 PP副组长 龙刚饶 华南大区内务总经理 彭建华 华南区采购总监 戴强生 华南区采购副总监 海大库存盘点及差异处理管理制度 新制度编码 文件版本 V1.0 编写人 　吴文平 编写日期 2012.12.04 原制度编码 无 文件密级 内部公开 审核人 　 审核日期 文件级别 集团级 正文页数 　8 复核人 　 评审日期 制度类别 管理制度 附件数 　 批准人 　 生效日期 目的 规范库存盘点及盘点差异处理，确保盘点差异分析报告真实有效地反应实际情况，有效避免目前存在的库存差异处理的随意性，保证仓库库存数据帐实相符。 适用范围 各分子公司库存物资的周盘、月盘、年盘。 定义和缩略语 线边仓：线边库是仓库的扩展分区，管理权归属于生产线（车间），线边仓库存不算做消耗,主要用于倒扣业务。 相关文件 无 职责 5.1分公司财务部成本会计 负责月盘盘点通知下达、盘点表创建及盘点清单打印。 仓管员、车间主任 5.2.1 负责在规定盘点时间前停止相关作业； 5.2.2 配合财务进行实物盘点； 5.2.3 盘点差异分析报告。 5.2.4 车间主任负责每周车间线边仓反冲错误的处理。 5.2.5 负责盘点差异调整。 5.3归口部门经理 负责监督盘点过程、审核盘点差异及处理方案。 5.4财务经理 负责审核盘点差异及处理方案。 5.5工厂厂长 负责审核盘点差异及处理方案。 6流程 7规定 7.1盘点方式：日常盘点和定期盘点 7.1.1日常盘点方式： - 日常盘点：是指仓库保管员每天对实物进行清点，并和帐卡核对的工作。 - 日常盘点管理要求：日常盘点不需要冻结库存，仓管部门必需将当天物料进出单据全部录入物流系统，并对实物进行清点，将清点结果与系统帐目、实物卡相核对，确保一致 ，仓库负责人和财务部门不定期对日常盘点工作进行抽查。 7.1.2 定期盘点方式 - 定期盘点是指按公司存货管理要求，按周、月、季、年由财务部组织生产部及仓管部门进行的全面盘点工作； - 车间线边仓要求每周末进行一次盘点 7.2盘点范围 原材料、产成品、回机料、五金及劳保用品、包装物（编织袋、标签等），及生产车间库存物料（包括车间已领用的未投原料、已投入机器设备内的原料、预混料、生产用煤、重油等）。 7.3盘点时间 定期盘点，成品、原料须月末同一天进行，盘点时间的长短各公司可根据生产忙闲的实际情况进行安排，但最迟必需于当天下午16：00前结束。如生产很忙，应增加盘点参与人员，多分盘点组，尽早完成盘点工作。仓库和车间的盘点需同时进行。 7.4盘点人员组成 财务部组织相关部门人员召开盘点前会议，布置盘点的相关要求，与各部门初步形成盘点计划，出具盘点通知，通知上明确盘点的时间，参加盘点人员、分组情况。具体分组数量和人员由各公司按实际情况进行合理计划安排。各盘点小组成员至少有仓管和财务人员各一名组成，盘点员必须熟悉货物的点数。当任何突发性或事前不能预知的问题出现时，必须立即报告盘点工作的负责人。仓库负责仓库的实物进行盘点，由财务负责监盘。 7.5 盘点方法 7.5.1实地盘点法，不同存货的盘点计数方法如下： - 产成品：分区域点包计数，计算准确； - 原材料：相关原料根据仓位进行点包，按其规格计算重量，需抽包核验包装标准重量，与标准重量核对其误差值； - 对无法看到堆码上面平面的货物，盘点时需查清上面堆码的货物是否足包足数； - 预混料原料：整包可计数盘点，散装的逐一过磅称重盘点； 预混料（添加剂）：用电子秤过磅计量； - 包装物：对编织袋和标签分区域进行实地盘点，未拆分使用的编织袋按捆计数，零头应仔细清点以减小误差，同时参考物料标示卡数量；标签盘点，对未拆分使用的整捆标签应点数计量，对零头可凭经验进行估算或使用标尺制定规格估计； - 五金劳保：按对应实物型号，并根据物料标示卡清点实物数量； - 煤、重油：煤应当分堆摆放并堆放整理成方便估算的形状，合理估计重量；重油，按装油容器形状及容量合理计算其数量。 - 生产车间机器设备仓内物料：仓内原料平时可依据各仓物料容积（生产部应明确各仓容积及物料仓容计算方法）及各物料容重计算存货数量，年末仓