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人力资源管理成本估量方案 人力资源管理成本估量方案 PAGE / NUMPAGES 人力资源管理成本估量方案 人力资源管理成本估量报告 人力资源管理成本估量是企业在一个生产经营周期（一般为一年）内，人力资源全部管理活动预期的成本支出的计划。科学合理的人力资源估量将有利于从整理上掌握和控制人力资源的使用和管理成本，有利于有效的解析和评估人力资源的使用效率和水平。同时，也只有在作好人力资源管理成本估量的前提下，以成本控制为依照，才能采用有效措施，作好人力资源的招聘、培训、核查、岗位晋升、职工调薪、年关奖标准发放等各项人力资源详细工作，最大限度的调动职工积极性。 人力资源管理成本的项目构成 从会计核算的角度对人工成本进行统计汇总： 人工成本 =薪资总数 +职工福利费 +职工教育经费 +劳动保护费 +工会经费 +学校经费 +公益金。由于以上分类较为复杂，为便于领导理解和统计计算的便利，本次人力资源估量将人力资源管 理成本分为两部分：人力资源薪酬福利成本和人力资源开发管理成本。在进行成本估量时，也将分别对这两部分进行解析。 人力资源管理成本构成一览表 项目名称 包括子项目 职工薪资、社会保险、住所公积金、年关奖金、 人力资源薪酬福利成本 月度核查奖金、降温取暖费、节假日补贴等 人力资源开发管理成本 招聘成本、培训成本等 人力资源薪酬福利成本估量 人力资源薪酬福利费可以说是在单位人力资源使用中所支付的直接成本，是组织所肩负的人力资源管理成本的主体。 1、人力资源薪酬福利费估量编制依照 由于企业之间对优秀人才的强抢不断加剧，以及物价上涨和生活水平提升等因素的推进，人力资源薪酬福利成本连续上涨的趋势是不可以扭转的。因此在进行人力资源薪酬福利成本估量时要关注国家相关部门宣告的各种相关政策和法律法规信息。主要包括： （1）地区与行业的薪资指导线； （2）花销者物价指数变化； （3）最低薪资标准和社会保险等规定标准的变化； （4）企业收入（利润）水平及对薪资调整的指导思想。 2、人力资源薪酬福利成本情况 截止 2007 年关，单位共有职工 57 名，各项薪酬福利成本以下表： 人 月薪资 保险 公积 月人力成 节日补贴 年薪资成 年关奖 成本总 数 金 本 等 本 金 额 07 57 133500 19920 9250 162670 224600 2176700 362000 2538700 年 2007 年人力资源薪酬福利成本总数为 2538700 元，人均薪酬福利成本为 44540 元。 3、人力资源薪酬福利成本影响因素解析 （1）2008 年青岛市薪资指导线 依照青岛市人民政府关于宣告青岛市 2008 年企业薪资指导线的通知，青岛市 2008 年企业薪资指导线水平是以本企业 2007 年平均薪资为基数，基准线为平均薪资增加 14%，上线为平均薪资增加23%，下线为平均薪资增加 6%。 （2）花销者物价指数变化 依照国家统计局宣告的统计数据显示， 2007 年全年我国居民花销价格 （CPI）上涨了 4.8%。2008年青岛市城镇居民花销价格指数增幅计划控制在 4.5%，据统计，一季度城镇居民花销价格指数增幅达 6.3%。可见 2008 年，城镇居民花销价格指数增加幅度较大，是考虑涨薪的一个重要因素。 （3）青岛市最低薪资标准和市场薪资指导价位 依照青岛市人民政府关于宣告全市最低薪资标准的通知， 2008 年青岛市内七区的用人单位职工每个月最低薪资标准为 760 元，较昨年的 610 元，增加 24.5%；依照青岛市劳动保障局联合市价格认证中心宣告的我市 2008 年度劳动力市场薪资指导价位， 547 个薪资指导价位高位数的加权平均值为 74863 元，比昨年增加 14.7%，低位数的加权平均值为 13349 元，比昨年增加 11.6%。 （4）企业收入（利润）水平及对薪资调整的指导思想。 企业实现利润是影响职工收入增加的重要因素。依照《青岛市人民政府关于加强企业薪资分配调控指导完满职工薪资正常增加体系的建议》 ，2008 年，企业在岗职工平均薪资达到全市在岗职工 平均薪资 1 倍及以上， 3 倍以下的，企业实现利润每增加 1%，职工薪资增加不应低于 0.3%。由于目前我单位目前对收入特别关注，因此考虑薪酬增幅，收入增加比率应是一重要因素。 别的，单位于昨年睁开了薪酬系统设计，薪酬改革主要重视于对薪资增量的再分配。尽可能地 防备“挖低补高”，既是薪酬改革的重要原则， 又是保证薪资改革顺利进行的重要条件。由于本次薪酬改革有些人员薪酬增幅较大，因此在进行人力资源薪酬福利成本估量时，对薪酬改革的成本增加 因素应恩赐充分考虑（薪酬改革一般要求 5%-15%薪酬成本增加的估量） ，才能保证增薪估量的合理科学性。 4、人力资源薪酬福利成本估量方法与结果 综