专项预算与考核.docVIP

齐齐哈尔北兴特殊钢股份有限企业 度生产经营计划与考评指标 一、 预算设定标准 鉴于北兴特钢无历史统计能够参考, 故预算只考虑关键预算项目, 也只考评关键项目次要项目采取先报财务部同意后支出措施。 二、 考评措施 根据深蓝企业设计《目标管理制度》对部门进行考评。每季度考评一次, 依据考评结果和深蓝企业设计〈薪酬体系方案〉核发部门奖金。 关键定量考评指标下面有要求, 次要考评指标根据《目标管理制度》中设定项目考评。 三、 资金预算 一季度 二季度 三季度 四季度 累计 期初现金余额(万元) 0 0 0 0 销售回款(万元) 20475 22750 22750 22750 91000 减: 现金支出 生产物资采购(万元) 10250 10250 10250 10250 41000 销售费用(万元) 225 225 225 225 900 采购业务费用(万元) 60 60 60 60 240 成品库存占用（万元） 6066.67 6066.67 6066.67 6066.67 原材料库存占用（万元） 1354 1354 1354 1354 管理费用（万元） 753.25 753.25 753.25 753.25 3013 财务费用（万元） 1458.75 1458.75 1458.75 1458.75 5835 变动制造费用（万元） 3341.4 3341.4 3341.4 3341.4 13365.6 所得税（万元） 1447.58 1447.58 1447.58 1447.58 5790.32 现金支出累计（万元） 24956.65 24956.65 24956.65 24956.65 99826.6 要求最低现金余额（万元） 1000 1000 1000 1000 需要贷款 5481.65 3206.65 3206.65 3206.65 15101.6 基础信息 管理费用 3013万元 (依据标杆企业费用得出) 销售费用900万元(依据标杆企业费用得出) 财务费用 5835万元(依据本企业负债情况得出) 原材料库存占用 1354万元 (计算过程见附表一) 成品库存占用 6066.67万元 (根据成品跨最大库存容量2万吨计算) 一年资金周转2次 四、 企业生产经营计划 钢种 产量（万吨） 吨钢价格(元) 计划销售收入 （万元） 轴承钢 10 3300 33000 合结钢 10 3200 3 碳结钢 10 2600 26000 累计 30 =SUM(ABOVE) 91000 五、 分部门生产经营计划 销售部 计划销售收入 钢种 产量（万吨） 吨钢价格(元) 计划销售收入 （万元） 轴承钢 10 3300 33000 合结钢 10 3200 3 碳结钢 10 2600 26000 累计 30 =SUM(ABOVE) 91000 销售货款回收率: 90% 销售费用预算: 平均每吨30元。年销售费用总额为900万元, 约占计划销售收入1%。此费用不包含销售部门基础工资、 奖金和福利费。 采购部 整年采购业务费用: 240万元 用于支付采购员差旅费、 本部门办公通讯费、 物资卸车费 整年采购预算: 41, 000万元 采购价格按通行市场价格控制 采购计划 采购项目 采购数量 原材料 (吨) 废钢 266826 生铁 62496 合金 （千克） 高碳铬铁 2970122 低碳铬铁 390713 铝丸 144396 铝线 144396 高碳锰铁 2188242 中碳锰铁 585296 钼铁 2138 硅铁 1410990 硅钙线 1940 低钒 953 镍 987 辅助材料 （千克） 电极 499968 活性石灰萤石 312480 焦炭 624960 碳粉 3124800 渣罐 187488 吹氧管 624960 保湿剂 312480 镁砂 1312416 镁碳砖 62496 镁砖 31248 高铝砖 2499840 黏土砖 156240 耐火粉 312480 耐火材料 2187360 保护渣 62496 结晶器制管 6250 润滑油 6250 液压油 6250 保湿剂 312480 耐火材料 93744 轧辊 93744 润滑油 43747 打捆线 781200 重油 1200 保供部 核定厂内汽车运输吨公里运费。 核定车辆年维修保养费。 用以上两项费用作为保供部预算 炼钢车间 每季度考评: 计划产量完成情况 下列项目平均单耗 （1）炼钢单耗 燃料和动力 考评科目 单耗 电 382 水 22.44 氩气 0.50 氧气 27 压缩空气 36 发生炉煤气 0.42 氮气 1.90 蒸汽 65.01 辅助材料 考评科目 单耗 电极 1.6 活性石灰 50 萤石 1 焦炭 2 碳粉 10 渣