《税务筹划》课程教学大纲（本科）.pdfVIP

税务筹划 一、课程说明 课程名称：税务筹划/ Tax Planning 课程类别：专业课 学时/学分：32/2 先修课程：基础会计、成本会计、中级财务会计等 适用专业：会计学、财务管理 教材、教学参考书： 1．盖地主编. 企业税务筹划. 东北财经大学出版社，2015 2 ．黄凤羽主编. 税务筹划：策略、方法与案例（第二版）. 东北财经大学出版社， 2012 3 ．刘爱明主编. 税收理论与实务. 清华大学出版社，2012 二、课程设置的目的意义 本课程是讲授我国当前各主要税种的征收管理及其纳税筹划的方法，是会计学、财 务管理专业的选修课程之一。本课程介绍我国税制设计原则、当前我国分税制财税体制 的优缺点及其改革趋势，重点介绍增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税 等五个主要税种的征收管理、改革趋势及其纳税筹划的基本途径和方法。通过本课程的 教学, 使学生学会运用税收的相关理论和知识，分析工作和生活中的财税现象和问题， 提高分析问题和解决问题的能力；能运用纳税筹划理论与方法，对企业生产经营活动、 筹资、投资与利润分配行为、企业组织结构等进行适当调整安排，以达到免除、减轻或 推迟纳税义务发生，减轻企业税负和降低涉税风险的目的。 三、课程的基本要求 通过本课程的学习，学生能达到以下会计学专业的培养要求： 1.专业知识 系统掌握纳税筹划的基本原理、基本概念、基本方法和基本技能专业知识；了解我 国当前的税收管理体制特点、各主要税种征收管理要求、改革发展趋势及其纳税筹划的 基本途径。通过课外 （包括各种经济、管理、会计、税务类报刊、杂志、书籍及国外原 著和译著）阅读，了解当代税收筹划最新的科研前沿和发展动态，扩大学生视野，拓宽 学生的专业知识。 2.专业能力 要求学生具备较强的专业能力和综合能力，能从宏观上把握国家利用税收手段调控 经济的基本规律，在企业生产经营活动中并能灵活运用所学知识，顺应税制改革趋势， 尽可能地趋利避害；熟悉增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等主要税 种的征收管理要求，在生产经营业务中减轻涉税法律风险；掌握各主要税种纳税筹划的 基本途径与方法，以达到免除、减轻或推迟纳税义务发生，减轻企业税负的目的；懂得 充分利用各项税收优惠政策；了解税务行政复议、税务行政诉讼的规定，维护自身合法 权益。 3.专业素质 具备税务筹划专门知识和技能，具有创新意识、事业心、责任感和严谨的工作态度， 以及遵纪守法、诚实守信和勇于奉献的精神，坚持职业操守和道德规范的专业素质。在 进行生产经营决策时，能充分考虑税收因素的影响，了解税制改革发展趋势，顺势而为。 四、教学内容、重点难点及教学设计 总 学时分配 教学方案设计 （含教学方法、 章节 教学内容 学 讲课 实 教学重点 教学难点 教学手段） 时 (研讨) 践 教学思路：以案例形式分析 税务筹划方法的设计思路、 税务筹划 筹划的思路与 突破口。 第 1 章 2 2 筹划的思路 理论 基本方法 教学方法：理论讲授、案例 讨论（如何理解不完备契约 理论与广义纳税筹划）