《税务会计与实务》课程教学大纲（本科）.pdfVIP

税务会计与实务 一、课程说明 课程名称：税务会计与实务/Tax Accounting and Practice 课程类别：专业课 学时/学分：32/2 先修课程：基础会计、中级财务会计、成本会计学等课程 适应专业：会计学 教材、教学参考书： 1、教材 盖地编著.税务会计.立信会计出版社，2015 年 2、教学参考书： （1）财政部注册会计师考试委员会办公室. 《税法》.财政经济出版社，2016 年； （2 ）财政部注册会计师考试委员会办公室. 《会计》.财政经济出版社，2016 年； （3 ）王红云. 《税务会计》.东北财经大学出版社有限责任公司，2015 年； （4 ）江 霞、 李志勇. 《税务会计》.人民邮电出版社，2015 年 二、课程设置的目的意义 税务会计与实务是现代企业会计的一个重要组成部分，它是将会计的基本理论、基 本方法与企业纳税活动相结合而形成的一门学科，是一门融税收法律、法规和会计核算 于一体的专业会计。课程设置的目的是学生通过对本课程的学习，掌握税务会计的基本理 论、基本方法和基本技能；能利用所学理论联系实际，分析国家税收方面的法律法规，分析企业 目前的税收状况，帮助企业更好地进行税收会计核算，进行税收筹划，满足社会和企业需求。 三、课程的基本要求 通过本课程的学习，学生能达到以下会计学专业的培养要求： 1.专业知识 系统掌握税务会计的概念、对象、目标、基本前提、基本原则、特点，以及税制构 成要素和基本技能专业知识；通过课外 （包括各种税收法律、经济、管理、会计类报刊、 杂志、书籍及国外原著和译著）阅读，了解当代税务会计最新的科研前沿和发展动态， 扩大学生视野，拓宽学生的专业知识。 2.专业能力 熟练掌握增值税、消费税、营业税、关税、所得税的计算、纳税申报、税款的缴纳 及相应的会计处理方法；理解企业日常缴纳税种的征收范围、税率、税额的计算方式， 具有进行各税种的会计处理能力，为学生进一步学习财会知识打下扎实的基础。 3.专业素质 具备税务会计专门知识和技能，在扎实掌握税务会计理论学习的基础上能够理论联 系实际，将所学知识转化成会计实务的基本操作能力，在教学中强调税务会计的依法性、 实用性和筹划性，培养学生具有事业心、责任感和严谨的工作态度，以及遵纪守法、诚 实守信的精神，坚持职业操守和道德规范的专业素质。 四、教学内容、重点难点及教学设计 总 学时分配 教学方案设计（含教学方 章节 教学内容 学 讲课 实 教学重点 教学难点 法、教学手段） 时 (含研讨) 践 税务会计的概 讲授税务会计知识，搜集 税务会计 念、基本前提、 国际税务知识，与国内进 第 1 章 总论 4 4 的基本前 基本原则以及 行比较，增强学生学习 兴 提及原则 税收制度 趣。 讲授与习题讲解相结合， 增值税征收制 进项税额