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个人金融业务操作风险及防控机制研究 一、 金融业务服务的对象及方式 目前，广泛认可的个人金融服务定义是，银行根据其业务单位的客户对象划分金融业务，并通过向个人或家庭提供服务的金融业务。它是居民及其家人提供的金融产品和金融服务的总称。任碧云 (2001) 进行了详细列举:个人金融业务是指商业银行以个人客户为服务对象, 为客户提供储蓄、消费贷款、咨询、代理等全方位、多层次的金融品种和金融服务, 以满足其融资理财需要的一种经营活动。它具有业务成长性好、业务活动涉及范围广、客户数量稳中有升、业务量日益增长的特点, 而且还具有业务对象分散、风险相对较小、收益相对稳定、与市场状况的依存度相对较低的特性。 个人金融业务按业务种类可分为:个人负债业务、个人资产业务、个人中间业务;按服务的对象或服务的方式又可分为:零售银行业务、私人银行业务、信用卡业务、个人理财业务、消费信贷业务等。其中, 个人负债业务是指传统的储蓄业务, 包括各类活期储蓄和定期储蓄。个人资产业务是指面向个人客户的资产业务, 主要由个人住房贷款、消费贷款 (如汽车贷款) 、综合授信等业务构成。个人中间业务分为四类:个人结算业务、个人理财业务、个人电子银行业务、信用卡业务。 二、 风险的层次 风险, 是指损失发生的可能性或不确定性, 它包括“损失”和“不确定性”两大基本要素。商业银行面临的风险主要分为三个层次:第一层是银行难以控制、难以对其施加影响的风险, 主要指系统风险;第二层是银行难以控制但可以施加影响的风险, 主要包括商誉风险、竞争风险和合规风险;第三层是银行可以控制和施加影响的风险, 巴塞尔委员会将第三层风险归集为三类:信用风险、市场风险和操作风险。其中, 操作风险主要是指人的因素、技术因素、过程因素或其他因素给银行带来损失的风险。 (一) 操作风险的定义 操作风险的定义至今仍未有一个全球统一的标准。2004年6月, 巴塞尔银行监管委员会 (Basel Committee On Banking Supervision) 公布了《巴塞尔新资本协议》, 将操作风险界定为“由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险”, 并指出, 这一定义包括法律风险, 但不包含策略风险和声誉风险。该定义主要从引起操作风险的潜在因素出发, 试图辨别为什么损失会发生, 并从最广泛的角度分析原因。同时, 出于量化操作风险的考虑, 排除了难以进行量化的策略风险和声誉风险。因此, 可以说这个定义兼顾了操作风险的内涵和量化操作风险的可能性, 更偏重于狭义。这一定义随着西方商业银行对操作风险认识和管理实践逐步深入而被广泛接受。 就国内而言, 在2005年中国银行业连续发生金融大案后, 中国银监会相继大量出台操作风险管理若干文件。这表明银监会的监管重点从以信用风险、市场风险防范为主, 逐步转变到信用、市场、操作风险防范并重的阶段。2007年6月, 中国银监会发布了《商业银行操作风险管理指引》, 对操作风险进行了定义, 阐述了操作风险监管, 提供了与国际标准相匹配的操作风险管理做法。 通过上述分析, 笔者认为巴塞尔委员会的定义最合适。对于操作风险的定义, 关键不在于定义是否精确, 而在于商业银行应该清楚明白什么是操作风险, 它的形成机理是什么, 并针对其进行有效地防控。在我国的商业银行操作风险管控的起步阶段, 可以参照巴赛尔委员会对操作风险的定义, 将人员、流程、制度、系统和外部事件作为操作风险的生成因素和防控突破点, 形成能体现商业银行个人金融业务操作风险特点和风险防控方向的操作风险定义。 (二) 操作风险的类型 作为一个涵盖多种风险的集合概念, 操作风险具有与市场风险、信用风险不同的特征:内生性、广泛性和普遍性、难以度量性和不对称性。国内对操作风险分类的研究观点有以下几种:温红梅 (2008) 认为操作风险主要以损失事件发生情况为基础分类, 以便于运用不同工具和方法对损失进行计量、测评和控制。巴塞尔委员会将操作风险分为七大类型: (1) 内部欺诈风险; (2) 外部欺诈风险; (3) 客户、产品以及经营行为风险; (4) 雇用合同及工作状况风险; (5) 有形资产损失风险; (6) 经营中断和系统错误风险; (7) 执行、交割及交易过程管理风险。 个人金融业务操作风险分类可以借鉴于以上分类。 三、 个人金融业务运行风险的预防 (一) 强操作风险的应对措施 对于个人房贷业务, 学者基本上都从国际基本共识的流程、人以及系统三个方面进行分析。徐尽宇 (2008) 从“内部人和外部人的欺诈风险”及“系统本身容量以及处理能力的问题和系统操作不当”两个角度来剖析操作风险流程制度的设计是否完善以及流程执行是否到位。孙德春, 田淑华 (2006) 认为住房贷款分为现房贷款和期房贷款两种。陈兵 (200