急攻近利 满盘皆输：包商银行被接管事件始末-案例正文.pdfVIP

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急攻近利满盘皆输：包商银行被接管事件始末1

案例正文

摘要：包商银行股份有限公司成立于1998年，曾经凭借“小微贷款”业务名噪

一时，成为全国十佳城市商业银行。但2019年5月包商银行却因“信用风险”

被银保监会接管，引发银行业极大关注和讨论。本案例描述了包商银行从成立到

被接管的过程，并重点运用金融功能理论、信息不对称理论、金融风险理论、金

融监管理论分析包商银行被接管的内因和外因，旨在揭示中小商业银行内控机制

存在的缺陷，以及监管部门目前针对中小商业银行的系列监管存在的漏洞，引导

学生对完善我国中小银行的公司治理结构、内控机制以及健全中小银行监管体制

问题进行思考。

关键词：包商银行；信用风险；风险防控

0引言

时光荏苒，人有悲欢离合，月有阴晴圆缺。从戊寅到己亥，时光承载了多少

事物的兴盛与衰败。2019年对包商银行（下文简称“包行”）而言注定是不平

凡的一年，银保监会5月24日的一纸接管公告，证实了包行经营过程中存在重

大信用风险一事，也坐实了包行的衰败。董事长李镇西坐在办公室里，长叹一口

气，回忆起包行种种光鲜事迹：近20多年来，包行敢为天下先，披荆斩棘，不

1.本案例由福建农林大学经济学院的林丽琼、黄晓莉、吴鸿森、梁颖欣撰写，作者拥有著作权中的署名权、

修改权、改编权。

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3.由于企业保密的要求，在本案例中对有关名称、数据等做了必要的掩饰性处理。

4.本案例只供课堂讨论之用，并无意暗示或说明某种行为是否有效。

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断探索创新，从蒙古一隅的小银行发展成为全国地区城市商业银行中的佼佼者，

一步步锻造了独具特色的小微贷款业务模式，造就了包行的品牌地位和社会价值。

但月圆则亏，水满则溢，在经济下行和金融监管趋严的双重压力下，包行过去的

发展模式所蕴藏的风险正在逐步暴露，银保监部门也察觉到包行经营过程中的异

样，再度出手整治问题银行。包行事件有其特殊性，但也反映了部分中小银行共

同存在的问题，需正视中小银行发展过程中的压力以及存在的风险。

究竟是什么原因致使包行成为全国模范地区城商行之后，沦落为近20年银

保监部门再度重拳出击整治的问题银行？

1初生牛犊，初露锋芒

1995年国务院决定撤并全国数千家城市信用社，吸收地方财政资金，号召

企业入股，组建城商行。1998年12月，内蒙古包头市政府决定撤并17家城市

信用社组建包头市商业银行。同那个时代的城商行一样，在强烈的行政色彩下，

包行创立之初不良贷款高达2亿元，亏损465万元，地区排名倒数第一。包行承

袭内蒙古民族的蒙古马精神，虽然底子薄、基础差，却韧劲十足，志向高远。2002

年，包行提出“国际化”的战略目标。同年，包行新一任领导班子上台，大胆推

进改革，提出了“一体两翼”的发展模式，实施了“三无管理”、“岗位拍卖”、

“赛车机制”等具有独创性的管理模式，进而陆续取得了票据贴现、金融债一级

承销商、银行卡、国际业务等多项业务资格，并积极争取基金托管、证券存管等

中间业务的准入资格。2003年，包行顺利通过了ISO9001:2000国际质量标准管

理体系认证。2004年，包行资产总额达到131.9亿元，是成立时的27倍；存款

余额120.9亿元，是成立时的18倍；贷款余额48.1亿元，是成立时的26倍；

不良贷款0.99亿元。这一阶段，包行虽身微力薄，却业精于勤，成功化解了信

用社时期形成的风险，并且一系列的制度改革也为其未来发展奠定了坚实的基础。

2朝气蓬勃，大展宏图

包行的成长史，实际上是多数城市商业银行发展的缩影；包行的发展史，是

城市商业银行做大做强的真实写照；包行的奋斗史，更是西部少数民族地区的企

业家敢于突破自我的精神体现。

2.1“微贷业务”的先行者

内蒙古民族自古以来骁勇善战，审时度势，不畏惧艰难险阻。这是一个包行

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翻身农奴把歌唱的时代。2005年，包行清