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旧包商，新蒙商——监管当局接管问题银行始末1

案例使用说明

一、教学目的与用途

1.适用课程：金融监管、金融风险管理、金融机构管理

2.适用对象：高年级金融学专业本科生、金融学专业研究生、工商管理硕士

（MBA），具有一定工作经验的学员和管理者。

3.教学目的：本案例通过解读包商银行发展壮大、出现信用风险到被监管当

局接管的全过程，分析包商银行风险积聚与爆发的内外部因素，思考监管失效的

原因，探讨打破刚兑的意义，总结监管当局对问题银行的处置机制等关键问题。

通过案例学习，能帮助学生了解问题银行产生的背景和原因，启发学生思考如何

有效监管中小银行，以及中小银行应该如何准确定位与稳健发展。

二、启发思考题

1.试从内部因素和外部环境两方面分析包商银行风险形成与爆发的原因？

2.结合该案例和所学知识，谈谈包商银行监管失效的原因，以及完善金融机

构监管的可行性。

3.打破刚兑是否合理，受到损害的储户和银行是否要承担更多的责任？

4.当一家商业银行出现问题时，监管当局可以采取的措施有哪些？

5.针对本案例中包商银行在发展模式中存在的问题，谈谈蒙商银行应该如何

发展？

1.本案例由广东金融学院金融与投资学院的郑荣年、程华强、汤洪波撰写，作者拥有著作权中的署名权、

修改权、改编权。

2.本案例授权中国金融专业学位案例中心使用，中国金融专业学位案例中心享有复制权、发表权、发行权、

信息网络传播权、汇编权和翻译权。

3.由于企业保密的要求，在本案例中对有关名称、数据等做了必要的掩饰性处理。

4.本案例只供课堂讨论之用，并无意暗示或说明某种行为是否有效。

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三、分析思路

教师可以根据自己的教学目标来灵活使用本案例。这里提出供参考的案例分

析思路，主要依照思考题的顺序进行。

1.回顾包商银行被监管的全过程，从宏观经济环境、监管环境、竞争环境等

外部因素，以及治理结构、经营模式、盈利能力等内部因素出发，多方度、全方

位地分析包商银行风险形成与爆发的原因。

2.结合该案例，从监管理念、监管方式、监管俘获等角度探讨监管失效的原

因，思考改进银行监管的可行性理念和具体方案。

3.理解刚性兑付的含义，并探讨本案例中打破刚性兑付的意义。引导学生从

正反两个角度探讨储户和银行是否需要承担更多责任。

4.查阅《问题银行的识别与应对指引》、《银行业监督管理法》与《商业银行

资本管理办法（试行）》等法规。理解对问题银行早期干预、恢复机制以及处置

机制的一般程序，并能分析现实中监管当局处置问题银行的思路和方式。

5.从股权多元化、区域多元化、业务多元化等角度分析包商银行发展模式中

的问题，探讨新的蒙商银行应该如何吸取经验，找准发展定位，改进商业模式，

切实发挥扎根当地、服务小微的积极作用。

四、理论依据与分析

（一）理论依据

1.大股东“掏空”

在中国，不少公司的股权结构都高度集中，大股东控制公司的现象非常突出。

在这种相对集中的股权结构中，公司的主要代理问题已不是经营者与所有者（股

东）之间，而是大股东和中小股东之间的利益冲突。大股东为了母公司或私人利

益侵占公司资产，从而实现对中小股东的利益侵占的行为，即大股东“掏空”。

大股东“掏空”手段很多，主要有特殊的关联交易、资产转移、违规担保、资金

占用、理财投资、过度分红等形式。近年来我国资本市场上大股东“掏空”的恶

性事件频发，损害了公司的长期发展，侵害了中小股东的利益。因此，对大股东

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“掏空”行为实施有效的监督非常重要。

2.商业银行风险

商业银行风险是指银行在经营过程中，由于一些不确定因素的影响，导致遭

受损失的可能性。商业银行的主要风险种类是信用风险、市场风险、操作风险和

流动性风险，其他还有国家风险、合规风险、声誉风险、战略风险等。

根据商业银行风险的影响程度和范围的不同，又可以分为两个层次：单个银

行机构的风险、银行业整体风险。单个银行机构的风险是指某个商