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2025年特许金融分析师风险预算管理中的信息披露与透明度专题试卷及解析1

2025年特许金融分析师风险预算管理中的信息披露与透明

度专题试卷及解析

2025年特许金融分析师风险预算管理中的信息披露与透明度专题试卷及解析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、在风险预算管理中，信息披露的首要目标是？

A、最大化投资回报

B、确保监管合规

C、减少信息不对称

D、简化投资流程

【答案】C

【解析】正确答案是C。信息披露的核心目标是减少信息不对称，使投资者能够充

分了解风险状况。A选项属于投资目标，B选项是信息披露的衍生要求，D选项与信息

披露无关。知识点：信息披露基本原理。易错点：混淆信息披露的直接目标与间接效果。

2、风险预算透明度不足可能导致的主要问题是？

A、交易成本增加

B、投资策略偏离

C、监管处罚风险

D、投资者信任危机

【答案】D

【解析】正确答案是D。透明度不足会直接影响投资者信心，导致信任危机。A、B、

C选项是可能的间接后果，但不是最直接的问题。知识点：透明度的重要性。易错点：

将间接后果视为主要问题。

3、在风险预算报告中，最需要优先披露的风险类型是？

A、市场风险

B、信用风险

C、操作风险

D、流动性风险

【答案】A

【解析】正确答案是A。市场风险是投资组合中最主要的风险类型，应优先披露。其

他风险类型虽然重要，但优先级较低。知识点：风险披露优先级。易错点：忽视风险类

型的相对重要性。

4、风险预算信息披露的频率通常取决于？

A、投资者要求

B、监管规定

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C、风险波动性

D、投资周期

【答案】C

【解析】正确答案是C。信息披露频率应与风险波动性匹配，波动性越高，披露频

率应越高。A、B、D选项是影响因素，但不是决定性因素。知识点：信息披露频率。易

错点：混淆影响因素与决定因素。

5、风险预算透明度对投资者的主要价值在于？

A、降低投资成本

B、提高决策效率

C、增强风险感知

D、简化投资流程

【答案】C

【解析】正确答案是C。透明度帮助投资者更准确地感知风险，从而做出更明智的

决策。A、B、D选项是可能的间接效果，但不是主要价值。知识点：透明度的价值。易

错点：将间接效果视为主要价值。

6、在风险预算管理中，信息披露的最低标准通常由？

A、行业协会制定

B、监管机构规定

C、投资者协商

D、投资机构自定

【答案】B

【解析】正确答案是B。监管机构通常设定信息披露的最低标准。A、C、D选项可

能影响信息披露，但不是最低标准的制定者。知识点：信息披露标准。易错点：混淆标

准制定主体。

7、风险预算透明度不足可能导致的法律风险主要是？

A、合同违约

B、监管处罚

C、民事赔偿

D、刑事责任

【答案】B

【解析】正确答案是B。透明度不足最直接的法律风险是监管处罚。A、C、D选项

是可能的间接后果，但不是主要风险。知识点：信息披露法律风险。易错点：混淆直接

与间接法律风险。

8、风险预算信息披露的核心原则是？

A、全面性

2025年特许金融分析师风险预算管理中的信息披露与透明度专题试卷及解析3

B、及时性

C、准确性

D、重要性

【答案】D

【解析】正确答案是D。重要性原则要求披露对投资者决策有重大影响的信息。A、

B、C选项是信息披露的基本要求，但不是核心原则。知识点：信息披露原则。易错点：

混淆基本要求与核心原则。

9、风险预算透明度对市场的主要影响是？

A、提高市场效率

B、增加市场波动

C、降低市场流动性

D、扭曲市场价格

【答