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2026年建筑装饰公司竣工结算管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司建筑装饰项目竣工结算管理流程，确保结算工作合法合规、准确高效，保障项目工程款及时回收，维护公司与客户的合法权益，提升项目经济效益与管理水平，依据《中华人民共和国建筑法》《建设工程价款结算暂行办法》《建设工程质量管理条例》等相关法律法规，结合公司建筑装饰项目实际情况，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司承接的所有建筑装饰项目，包括住宅装饰、商业空间装饰、公共建筑装饰等各类项目的竣工结算工作；涉及公司工程管理部门、成本核算部门、财务部门、法务部门及项目团队等所有参与竣工结算的部门与人员，均需严格遵照本制度执行。

第三条基本原则

合法合规原则：竣工结算工作需严格遵循国家法律法规、行业规范及项目合同约定，确保结算依据合法、流程合规、结果有效。

客观准确原则：以项目实际施工情况、验收记录、变更签证等真实资料为依据开展结算，确保工程量计算准确、费用计取合理，杜绝虚报或漏算。

及时高效原则：明确结算各环节时间节点，加快结算资料收集、审核与沟通进度，避免因流程延误导致工程款回收滞后。

权责清晰原则：明确各部门及人员在竣工结算中的职责，做到分工明确、协作顺畅，避免出现责任推诿或工作脱节。

风险防控原则：提前排查结算中的争议风险（如变更签证不完整、合同条款歧义等），及时采取应对措施，防范结算纠纷及坏账风险。

第二章组织架构与职责划分

第四条竣工结算管理小组

竣工结算管理小组由工程管理部门牵头，联合成本核算部门、财务部门、法务部门及项目团队组成，工程管理部门负责人担任组长。主要职责包括：制定和修订公司竣工结算管理细则；统筹协调项目竣工结算全流程工作；组织开展结算资料审核与争议协调；跟踪结算进度，解决结算中的疑难问题；汇总结算数据，分析结算偏差原因并提出改进建议；开展结算相关培训，提升员工业务能力。

第五条审批委员会

审批委员会由公司高层管理人员及工程、成本、财务等部门负责人组成，总经理担任主任。主要职责包括：审批结算管理小组提交的重大项目结算报告、争议处理方案；审议结算中的超合同价款事项及特殊结算申请；决策结算纠纷中的法律维权事宜；每季度召开专题会议，复盘公司竣工结算工作成效，优化结算管理流程。

第六条相关部门与人员职责

项目团队（项目经理、施工员、质检员等）：负责在项目竣工后15个工作日内，收集整理完整的结算基础资料，包括竣工图纸、施工记录、验收报告、变更签证单、材料认价单、隐蔽工程验收记录等；确保资料真实完整、签字盖章齐全；配合结算审核部门核对现场施工情况，解答结算中的现场相关疑问；协助与客户沟通结算细节，推进结算进程。

工程管理部门：审核项目团队提交的结算资料完整性与合规性，对资料缺失或不合规的情况要求限期补充；牵头组织成本、财务等部门开展内部结算初审，核对工程量与施工内容是否匹配；负责与客户对接结算事宜，组织结算核对会议，传递结算意见；跟踪客户结算审核进度，督促客户及时反馈审核结果。

成本核算部门：负责依据项目合同、定额标准及结算资料，精准计算工程量，合理计取人工、材料、机械及其他费用；审核变更签证费用的合规性与合理性，确保费用计取符合合同约定；对比结算金额与预算金额的偏差，分析偏差原因并形成书面报告；参与结算争议协商，提供成本专业意见。

财务部门：提供项目已付款记录、预付款抵扣情况、水电费代缴等财务数据，确保结算金额扣除项准确；审核结算中的税费计取是否符合财税政策；跟踪结算款回收进度，在结算完成后及时开具发票并发起收款流程；对结算款逾期情况进行预警，配合开展催收工作。

法务部门：审查结算依据（如合同条款、变更协议等）的法律效力，对结算中的法律风险提供专业意见；协助处理结算纠纷，起草或审核结算争议相关函件、协议；在结算纠纷需通过法律途径解决时，代理诉讼或仲裁事宜，维护公司合法权益。

第三章竣工结算流程

第七条结算资料收集与整理

项目通过竣工验收后，项目经理需立即组织团队开展结算资料收集工作：竣工图纸需与现场实际施工情况一致，标注清晰变更部位；变更签证单需明确变更原因、内容、工程量及费用，经客户、监理（若有）及公司三方签字盖章；材料认价单需注明材料名称、规格、数量、单价及认价依据，避免与合同约定单价冲突；验收报告需包含分部分项工程验收记录、整体竣工验收意见，确保验收合格；其他资料（如停工索赔记录、工期延误证明等）需根据项目实际情况补充。资料收集完成后，项目团队需按“竣工资料+结算书+支撑材料”的顺序整理归档，提交工程管理部门审核。

第八条内部初审

工程管理部门收到结算资料后，5个工作日内完成资料完整性审核，审核通过后移交成本核算部门；成本核算部门在10个工作日内完成工程量与费用计算审核，形成《内部结算初审报告》，明确